¿Qué ingresos de jubilación están sujetos a impuestos?
La mayor parte de los ingresos de jubilación están sujetos al impuesto sobre la renta:[1]
- Pensión estatal — totalmente gravable (pero pagado bruto, sin deducción de impuestos)[2]
- Pensiones laborales y personales — imponible (excepto la suma global exenta de impuestos del 25%)
- Ingresos por anualidades — imponible
- Ingresos por retiro de pensión — imponible
La suma global libre de impuestos del 25%
Normalmente puedes tomar El 25% de su fondo de pensión como suma global libre de impuestos (hasta un máximo de £268,275). El 75% restante se grava como ingreso al retirarlo.[3]
Cómo se gravan las pensiones estatales
La pensión estatal cuenta para su ingreso tributable, pero se paga sin impuestos deducidosSi es su único ingreso, se incluye en la deducción personal y no paga impuestos. Si tiene otros ingresos, HMRC ajusta su código tributario para que el impuesto se recaude de su otra pensión o empleo.[2]
Pensión estatal completa (2026/27): 12.548 libras esterlinas al año. Esta cantidad está justo por debajo de la deducción personal de 12.570 libras esterlinas, por lo que si es su único ingreso, no pagará impuestos.
Impuesto sobre pensiones múltiples
Si recibe ingresos de varias pensiones, HMRC divide su asignación personal entre ellas utilizando diferentes códigos tributariosRevise sus códigos cuidadosamente: los errores son comunes cuando tiene múltiples fuentes de pensión.[4]
Flexibilidad de las pensiones
Desde 2015, puede acceder a su pensión de aportación definida de forma flexible a partir de los 55 años (hasta los 57 en 2028). Las opciones incluyen:[1]
- Sumas globales — sacar trozos según sea necesario (elemento libre de impuestos del 25 % cada vez)
- Reducción — ingresos regulares de su fondo invertido
- Anualidad — ingresos garantizados de por vida
- Retirar el efectivo en su totalidad — 25% libre de impuestos, resto sujeto a impuestos (puede empujarlo a bandas más altas)
¿Los jubilados necesitan una autoevaluación?
Es posible que necesite Presentar una declaración de autoliquidación en la jubilación si:[5]
- Sus ingresos totales exceden £150,000
- Tienes ingresos no tributados (ingresos por alquiler, ahorros por encima de las asignaciones)
- Tienes ganancias sobre el capital para informar
- Tienes que pagar el Cargo por prestación por hijo de altos ingresos
Preguntas frecuentes
¿Pago impuesto sobre la renta durante la jubilación?
Sí. La mayoría de los ingresos de jubilación están sujetos a impuestos, incluyendo la pensión estatal, las pensiones laborales y personales, los ingresos por anualidades y los retiros de la pensión. Sin embargo, usted sigue recibiendo su desgravación personal de £12,570.
¿Cuánta pensión puedo recibir libre de impuestos?
Normalmente, puede retirar el 25 % de su fondo de pensión como un pago único libre de impuestos, hasta un máximo de £268 275. El 75 % restante tributa como renta al tipo marginal.
¿La pensión estatal es inferior a la asignación personal?
La nueva pensión estatal completa asciende a unas 12.548 libras esterlinas anuales, cifra inferior a la deducción personal de 12.570 libras esterlinas. Si constituye su único ingreso, no pagará ningún impuesto sobre la renta.
¿Los jubilados necesitan presentar una declaración de impuestos de autoevaluación?
Es posible que tenga que presentar una declaración si sus ingresos totales superan las £150 000, tiene ingresos no tributados, como ingresos por alquiler, tiene ganancias de capital para declarar o HMRC le solicita que presente una declaración.
Lecturas adicionales
- Impuesto sobre los ingresos de pensiones
- Alivio fiscal para pensiones
- Desgravación personal y tramos impositivos
- Códigos tributarios explicados
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