Pensión estatal e impuestos
La pensión estatal es ingresos imponibles, pero no se deduce ningún impuesto en origen. En cambio, si tiene otros ingresos imponibles (como una pensión privada), HMRC ajusta la legislación tributaria sobre esos ingresos para recaudar el impuesto sobre ambos.[2]
Si la pensión estatal es su único ingreso y es inferior a la deducción personal (12.570 £), no pagará impuestos. La nueva pensión estatal completa ronda las 12.548 £ anuales, por lo que muchas personas que solo reciben la pensión estatal no pagan impuestos.
Pensiones privadas y de trabajo
Cuando retira dinero de una pensión privada o del lugar de trabajo, generalmente puede retirar 25% como suma global libre de impuestosEl 75% restante tributa como renta.[1]
Su proveedor de pensión deduce el impuesto sobre la renta a través de PAYE antes de pagarle, utilizando un código fiscal proporcionado por HMRC .
Retiro de pensión
Con el retiro de fondos de la pensión (o acceso flexible), usted retira dinero de su fondo de pensiones cuando lo necesita. Cada retiro se considera:[1]
- 25% libre de impuestos
- 75% imponible a su tasa marginal
Como alternativa, puede retirar por adelantado el 25 % de su suma global libre de impuestos y luego hacer que todos los retiros posteriores sean totalmente gravables.
Suma global de pensión libre de impuestos
La suma global libre de impuestos tiene un límite de £268,275 (la prestación global, que sustituyó a la antigua prestación vitalicia a partir de abril de 2024). La mayoría de las personas no superará esta cantidad.[1]
Impuesto de emergencia sobre los retiros de pensiones
Si su proveedor de pensión no tiene su código tributario correcto cuando realiza un retiro, aplicará un código tributario de emergencia. Esto a menudo da como resultado que se deduzcan demasiados impuestos.[1]
Puede reclamar el impuesto pagado en exceso mediante:
- Esperando a que HMRC ajuste su código tributario (puede tardar varias semanas)
- Reclamar un reembolso mediante formularios P50Z o P53Z (más rápido)
Consejo: Si planea retirar una cantidad importante de su pensión, considere contactar con HMRC con antelación para asegurarse de que su código tributario sea correcto. Esto evitará problemas fiscales de emergencia.
Cuando necesitas una autoevaluación
Es posible que necesite Presentar una declaración de autoliquidación si:[4]
- Sus ingresos totales superan las £150.000
- Tienes ingresos no tributables junto con tu pensión
- Recibes una pensión extranjera
- HMRC le pide que presente
Preguntas frecuentes
¿La pensión estatal está sujeta a impuestos?
Sí. La pensión estatal es un ingreso gravable, pero no se deducen impuestos en origen. Si tiene otros ingresos gravables, HMRC ajusta su código tributario para recaudar el impuesto adeudado por la pensión estatal.
¿Cuánto de mi pensión puedo retirar libre de impuestos?
Normalmente, puede recibir el 25 % de su pensión privada o laboral como un pago único libre de impuestos. El 75 % restante tributa como ingreso al tipo marginal.
¿Cuál es el límite de la suma global libre de impuestos de la pensión?
La suma global libre de impuestos está limitada a £268,275 bajo la Subsidio de Suma Global, que reemplazó al antiguo subsidio vitalicio a partir de abril de 2024.
¿Por qué me descontaron demasiados impuestos del retiro de mi pensión?
Si su entidad aseguradora no tiene su código tributario correcto, aplica un código tributario de emergencia que suele generar deducciones excesivas. Puede reclamar el sobrepago mediante los formularios P50Z o P53Z, o esperar a que HMRC ajuste su código.
Lecturas adicionales
- Contribuciones a pensiones y desgravaciones fiscales — alivio al pagar
- Asignación anual de pensión y límites vitalicios
- Jubilación e impuestos — qué cambia cuando dejas de trabajar
- Desgravación personal y tramos impositivos
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