Cuándo se aplica el impuesto de sociedades a la propiedad
Es posible que deba pagar Ganancias de Capital cuando venda:[1]
- Comprar para alquilar propiedades
- Segundas residencias o casas de vacaciones
- Propiedad heredada (si no es su vivienda principal)
- Propiedad comercial
- Tierra
Su casa principal Generalmente está exento gracias al alivio de residencia privada.[4]
Tasas del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (CGT) para la Propiedad
La propiedad residencial está gravada con tasas de Ganancias de Capital (CGT) más altas que otros activos:[3]
| Banda impositiva | Tasa de propiedad residencial |
|---|---|
| Contribuyente con tipo básico | 18% |
| Tarifa superior/adicional | 24% |
Calculando la ganancia
Precio de venta − Precio de compra − Costos permitidos − Monto exento anual = Ganancia imponible[1]
Los costos permitidos incluyen:
- Impuesto de timbre pagado en la compra
- Honorarios de abogados y notarios (compra y venta)
- honorarios del agente inmobiliario
- Costos de mejora que mejoraron la propiedad (ampliaciones, cocina nueva), pero NO reparaciones ni mantenimiento
- Tarifas de encuesta
La regla de los informes de 60 días
Debe informar y pagar el CGT sobre la propiedad residencial en el Reino Unido dentro de 60 días de finalización Utilizando el servicio en línea de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (CGT) de HMRC sobre Bienes Raíces en el Reino Unido. Esto se suma a la declaración de autoevaluación.[2] Puede Complete su autoevaluación en línea. con software reconocido HMRC .
Sanción por informar tardíamente: No cumplir con el plazo de 60 días implica una multa de £100 por presentación tardía, con multas adicionales si se retrasa más de 6 o 12 meses.
Alivio de residencia privada
Si la propiedad era tuya casa principal Durante todo el tiempo que fue su propiedad, la exención de la vivienda privada exime la totalidad de la ganancia. Si fue su vivienda principal solo durante una parte del tiempo:[4]
- La ganancia se distribuye en función del período en que fue su vivienda principal frente al período total de propiedad.
- El últimos 9 meses Los propietarios siempre califican para el alivio (incluso si se ha mudado)
Propiedad heredada
Si vende una propiedad heredada, su costo base es el valor sucesorio (el valor al momento del fallecimiento), no lo que el difunto pagó originalmente. La ganancia es la diferencia entre el precio de venta y el valor sucesorio.[1]
Pérdidas en la propiedad
Si vende una propiedad con pérdidas, puede compensar la pérdida con otras ganancias de capital en el mismo año o trasladarla al año siguiente.[5]
Preguntas frecuentes
¿Cuánto tiempo tengo para declarar el Impuesto a las Ganancias de Capital sobre la propiedad?
Debe declarar y pagar el Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) sobre propiedades residenciales en el Reino Unido dentro de los 60 días posteriores a la finalización de la declaración a través del servicio en línea de HMRC . El incumplimiento del plazo conlleva una multa de £100 por presentación tardía, con multas adicionales por demoras mayores.
¿Cuál es el tipo impositivo del Impuesto sobre las Ganancias de Capital sobre la propiedad en el Reino Unido?
Las ganancias de capital sobre inmuebles residenciales se gravan al 18% para contribuyentes con tipo básico y al 24% para contribuyentes con tipo adicional o superior. Estos tipos son superiores a los del Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) sobre otros activos, como las acciones.
¿Pago el Impuesto sobre las Ganancias de Capital cuando vendo una propiedad heredada?
Si vende una propiedad heredada que no es su vivienda principal, podría deber el Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT). Su costo base es el valor de sucesión (el valor al momento del fallecimiento), no lo que el difunto pagó originalmente. La ganancia es la diferencia entre el precio de venta y dicho valor de sucesión.
¿Mi vivienda principal está exenta del impuesto sobre las ganancias de capital?
Sí. La exención por residencia privada exime su vivienda principal del impuesto sobre las ganancias de capital si vivió en ella durante todo el período de propiedad. Si fue su vivienda principal solo durante una parte del tiempo, la ganancia se prorratea, y los últimos 9 meses siempre califican para la exención.
Lecturas adicionales
- Impuesto sobre las ganancias de capital: conceptos básicos
- Ingresos de la propiedad y MTD para propietarios
- Reparaciones vs Mejoras
- Impuesto sobre propiedades de alquiler múltiple
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Fuentes
- Impuestos al vender una propiedad — GOV.UK
- Informar y pagar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre propiedades en el Reino Unido — GOV.UK
- Tasas de impuesto sobre las ganancias de capital — GOV.UK
- Alivio de residencia privada — GOV.UK
- Impuesto sobre las ganancias de capital: pérdidas — GOV.UK