¿Eres realmente freelance?
HMRC distingue entre empleo por cuenta ajena y trabajo por cuenta propia. Es probable que seas autónomo si:[1]
- Tienes varios clientes
- Tú controlar cómo y cuándo tu trabajas
- Puede contratar a otra persona hacer el trabajo
- Tú factura por su trabajo y asumir riesgos financieros
- Usted proporciona su propio equipo
Empezando
- Registrarse como autónomo con HMRC (dentro de los 3 meses posteriores al inicio o antes del 5 de octubre)[1]
- Elige tu método contable: base de efectivo o devengo
- Configurar una cuenta bancaria separada (recomendado pero no obligatorio por ley)
- Comenzar mantener registros de todos los ingresos y gastos
Facturación
Sus facturas deben incluir:[4]
- Su nombre y datos de contacto
- Un número de factura único
- La fecha
- Descripción de los servicios prestados
- Cantidad adeudada
- Condiciones de pago y datos bancarios
Gastos comunes de los autónomos
Los gastos deducibles para los autónomos suelen incluir:[2]
- Computadora y software
- Material de oficina
- Costos de trabajar desde casa
- Viajes a las instalaciones de los clientes
- Seguros profesionales
- honorarios de contabilidad
- Formación directamente relacionada con tu trabajo
- Teléfono e internet (proporción empresarial)
Cuándo vencen los impuestos
Los trabajadores autónomos pagan impuestos a través de Autoevaluación:[3]
| Fecha | Qué |
|---|---|
| 31 de enero | Pago de saldo + primer pago a cuenta |
| 31 de julio | Segundo pago a cuenta |
Guardar a medida que avanza: Dejar de lado 25–30% de cada pago que recibes. Para cuando llega tu factura de impuestos, el dinero ya está ahí.
IR35 y trabajo fuera de nómina
Si trabaja a través de su propia empresa limitada y presta servicios a un solo cliente, la Reglas IR35 Puede aplicar. Vea nuestra Guía de trabajo IR35 y fuera de nómina.
Preguntas frecuentes
¿Los autónomos necesitan registrarse en HMRC ?
Sí, si sus ingresos brutos por actividad comercial superan las 1000 £. Debe registrarse como autónomo en los 3 meses siguientes a su incorporación o antes del 5 de octubre siguiente a su primer ejercicio fiscal. Por debajo de 1000 £, la desgravación fiscal por actividad comercial lo cubre automáticamente.
¿Cuándo pagan los autónomos su factura de impuestos?
Los autónomos pagan impuestos mediante autoliquidación. El pago de compensación, más el primer pago a cuenta, vence el 31 de enero y el segundo pago a cuenta, el 31 de julio.
¿Cuánto debe ahorrar un profesional autónomo para impuestos?
Una buena regla general es reservar entre el 25 % y el 30 % de cada pago que reciba. Para cuando llegue su factura de impuestos, el dinero ya estará en una cuenta de ahorros aparte.
¿Qué gastos pueden reclamar los autónomos?
Las deducciones comunes incluyen computadoras y software, suministros de oficina, costos de trabajo desde casa, viajes a las instalaciones del cliente, seguros profesionales, honorarios contables, capacitación relacionada con su trabajo y la proporción comercial de los costos de teléfono e Internet.
Lecturas adicionales
- Registrarse como trabajador autónomo
- Gastos permitidos
- Base de efectivo vs. devengo
- IR35 y trabajo fuera de nómina
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Fuentes
- Trabajando por cuenta propia — GOV.UK
- Gastos si eres autónomo — GOV.UK
- Declaraciones de impuestos de autoevaluación — GOV.UK
- Facturación y registros — GOV.UK
- Base de caja — GOV.UK