Dígale HMRC que usted es un trabajador autónomo
Tu primera obligación es registrarse en HMRC Antes del 5 de octubre, tras el cierre del ejercicio fiscal en el que comenzó a operar. Puede hacerlo en línea en gov.uk; tarda unos 10 minutos.[3]
Elija la estructura de su negocio
La mayoría de la gente empieza como comerciante individual Es la opción más sencilla y económica. Siempre puedes incorporarla más adelante si te conviene. Las principales opciones son:[1]
- Comerciante individual —En términos más simples, usted y la empresa son una sola entidad legal.
- Asociación — si vas a hacer negocios con otra persona
- Sociedad limitada — entidad legal separada, más administración pero posibles beneficios fiscales con mayores ganancias
Comience a mantener registros desde el primer día
Debes mantener registros de todos los ingresos y gastos del negocio desde el momento en que comienzas a operar:[4]
- Todo ventas e ingresos (facturas, recibos)
- Todo gastos comerciales (recibos, extractos bancarios)
- Transacciones bancarias —idealmente en una cuenta bancaria comercial separada
Comprenda sus obligaciones fiscales
Como trabajador autónomo, pagarás:[2]
- Impuesto sobre la renta sobre sus ganancias (después de deducir los gastos permitidos)
- Seguro Nacional — Clase 2 (3,65 £/semana) y Clase 4 (6 % sobre beneficios de entre 12.570 £ y 50.270 £)
- TINA — solo si su facturación supera las £90.000 (el umbral de registro)[5]
Reservar dinero para impuestos
A diferencia del empleo, nadie te deduce impuestos. Una buena regla general es apartar 25–30% de sus ganancias Para el Impuesto sobre la Renta y la Seguridad Social. Guárdalo en una cuenta de ahorros aparte para que esté ahí cuando llegue la factura.
Consejo para el primer año: No pagará su primera factura de impuestos hasta el 31 de enero siguiente al final de su primer año fiscal. Esto significa que podría estar operando hasta 22 meses antes de que venza su primer pago. No se deje intimidar: la factura llegará y podría incluir también pagos a cuenta para el año siguiente.
Gastos previos a la negociación
Puede reclamar los gastos incurridos hasta 7 años antes Usted comenzó a operar, siempre y cuando se hubieran podido incurrir en ellos durante la operación. Esto incluye investigación de mercado, capacitación, equipo y honorarios profesionales.[2]
Cuenta bancaria comercial
Una cuenta bancaria separada no es legalmente obligatoria para los comerciantes individuales, pero es Muy recomendableHace que el mantenimiento de registros sea mucho más sencillo y mantiene separadas sus transacciones comerciales y personales.[4]
MTD y nuevos negocios
Si sus ingresos elegibles (trabajo por cuenta propia más propiedades) superan el umbral MTD desde el principio, es posible que deba usar Making Tax Digital desde su primer año de actividad comercial. Verifique el umbral actual y las fechas de obligatoriedad. Necesitará Software compatible con MTD para mantener registros digitales y enviar actualizaciones trimestrales.
Preguntas frecuentes
¿Qué impuestos pago al iniciar un negocio?
Como trabajador autónomo, usted paga el Impuesto sobre la Renta sobre sus beneficios (20-45%), la Cotización a la Seguridad Social de Clase 2 (3,65 £/semana) y la Cotización a la Seguridad Social de Clase 4 (6% sobre beneficios entre 12.570 £ y 50.270 £). El IVA solo se aplica si la facturación supera las 90.000 £.
¿Cuánto tiempo antes debo registrarme en HMRC cuando inicio un negocio?
Debe registrarse antes del 5 de octubre, una vez finalizado el año fiscal en el que comenzó a operar. Sin embargo, es mejor registrarse de inmediato, ya que es gratuito y tarda unos 10 minutos en línea.
¿Puedo reclamar gastos de antes de iniciar mi negocio?
Sí. Puede reclamar los gastos previos a la negociación incurridos hasta 7 años antes de comenzar a operar, siempre que hubieran sido deducibles si se hubieran incurrido durante la operación. Esto incluye estudios de mercado, capacitación y equipo.
¿Cuánto debo reservar para impuestos como negocio nuevo?
Una buena regla general es reservar entre el 25 % y el 30 % de sus ganancias para el Impuesto sobre la Renta y la Seguridad Social. Guárdelo en una cuenta de ahorros separada para tenerlo disponible cuando llegue su factura.
Lecturas adicionales
- Cómo registrarse como autónomo
- Comerciante individual vs. sociedad limitada
- Gastos permitidos
- Mantenimiento de registros digitales para MTD
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Fuentes
- Constituirse como comerciante individual — GOV.UK
- Trabajando por cuenta propia — GOV.UK
- Regístrese para la autoevaluación — GOV.UK
- Registros comerciales si trabajas por cuenta propia — GOV.UK
- Registro de IVA — GOV.UK