Datos clave
- Los préstamos estudiantiles son ingresos no imponibles — no paga impuesto sobre la renta sobre préstamos de manutención o matrícula.
- Los reembolsos se cobran en 9% por encima del umbral (6% para préstamos de posgrado) a través de PAYE o autoevaluación.
- El umbral del Plan 2 para 2026/27 es £29,385;El Plan 5 (Inglaterra post-2023) es £25,000.
- Se otorgan subvenciones, becas y ayudas económicas para la matrícula o manutención. generalmente no sujeto a impuestos.
- Si tiene un préstamo tanto de pregrado como de posgrado, puede reembolsarlo hasta un 15% de ingresos superiores a los respectivos umbrales simultáneamente.
Los préstamos estudiantiles no son ingresos gravables
Un error común es creer que los préstamos estudiantiles se consideran ingresos imponibles. No es así. Ya sea que recibas un... préstamo para la matrícula, a préstamo de mantenimiento, o una préstamo de posgradoEl dinero no está sujeto al Impuesto sobre la Renta y no necesita ser declarado en una declaración de impuestos.[1]
Esto aplica independientemente de la cantidad que reciba. El préstamo es una deuda, no un ingreso, por lo que queda totalmente fuera del sistema del Impuesto sobre la Renta.
Subvenciones, becas y ayudas económicas
Becas, ayudas y subvenciones educativas destinadas a tasas de matrícula o manutención Por lo general, no están sujetos a impuestos. HMRC los trata como apoyo a la educación en lugar de ingresos.[3]
Hay excepciones:
- Becas patrocinadas por empleadores — si recibe financiación de un empleador con la condición de que trabaje para él, HMRC puede tratar los pagos como ingresos laborales
- Becas de investigación con componente laboral — Si una subvención financia sus gastos de manutención mientras está efectivamente empleado como investigador, parte del pago podría estar sujeto a impuestos.
- Estipendios — Las becas de doctorado financiadas por los consejos de investigación (UKRI) suelen estar exentas de impuestos, pero las becas de otras fuentes pueden estar sujetas a impuestos según los términos.
Punto clave: La exención de impuestos se aplica a los pagos realizados para financiar la educación a tiempo completo. Si un pago consiste básicamente en un salario encubierto —por ejemplo, una beca que exige trabajar un horario fijo—, HMRC podría reclasificarlo como ingresos laborales.
Tipos y límites de los planes de pago (2025/26)
Los pagos de los préstamos estudiantiles comienzan una vez que tus ingresos superan el límite establecido para tu tipo de plan. Por debajo del límite, no pagas nada.[2]
| Plan | A quién cubre | Umbral anual | Tasa |
|---|---|---|---|
| Plan 1 | Inglaterra/Gales antes de 2012; todos los préstamos de Irlanda del Norte | £26,900 | 9% |
| Plan 2 | Inglaterra/Gales después de 2012 (antes de 2023/24) | £29,385 | 9% |
| Plan 4 | Préstamos estudiantiles escoceses | £33,795 | 9% |
| Plan 5 | Préstamos de Inglaterra/Gales a partir de 2023/24 | £25,000 | 9% |
| Préstamo de posgrado | Préstamos de maestría o doctorado (Inglaterra/Gales) | £21,000 | 6% |
Los reembolsos se calculan sobre los ingresos. arriba El umbral, no los ingresos totales. Por ejemplo, si gana £30,000 con el Plan 2, reembolsa el 9% de £2,705, es decir, aproximadamente £243 al año.
Cómo funcionan los reembolsos a través de PAYE
Si trabaja, su empleador deduce los pagos de préstamos estudiantiles de su salario junto con el impuesto PAYE y el Seguro Nacional. HMRC le informa a su empleador en qué plan está utilizando un Aviso de préstamo estudiantil (SL1 o SL2), lo que desencadena la deducción correcta.[1]
Su nómina mostrará la deducción por separado de los impuestos. Algunos problemas comunes incluyen:
- Tipo de plan incorrecto: Si HMRC le asigna un plan incorrecto, su límite y el importe de la devolución serán incorrectos. Contacte con la Compañía de Préstamos Estudiantiles (SLC) para corregirlo.
- Reembolso una vez liquidado el préstamo: Si las deducciones continúan después de pagar su préstamo, puede solicitar un reembolso al SLC.
- Trabajos múltiples: Cada empleador aplica el umbral por separado, por lo que podrías pagar menos si tus ingresos combinados superan el umbral, pero ninguno de los dos trabajos lo supera por separado. Esto se corrige mediante la autoevaluación.
Reembolsos mediante autoevaluación
Si trabaja por cuenta propia o tiene ingresos no tributables, el pago de sus préstamos estudiantiles se calcula en su declaración de autoevaluación. HMRC añade el pago a su factura de impuestos en función de sus ingresos tributables totales del año.[1] Puedes incluir los detalles de tu préstamo estudiantil cuando Presente su declaración de impuestos sobre la renta en línea.
Consejo: Los pagos de préstamos estudiantiles son no Son deducibles de impuestos. No puede declararlos como gasto empresarial ni deducirlos de su renta imponible. Son una obligación independiente que se calcula junto con su obligación tributaria, pero no como parte de ella.
Tener varios préstamos a la vez
Si tienes ambos préstamo para estudiantes de pregrado (Plan 1, 2, 4 o 5) y un préstamo de posgrado, los reembolsos se calculan por separado en cada préstamo. Esto significa que podrías pagar:[2]
- 9% por encima de su umbral de pregrado, más
- 6% por encima del umbral de posgrado (£21.000)
En total, eso podría ser hasta 15% De sus ingresos por encima del umbral mínimo. Para alguien que gana £35,000 con un préstamo del Plan 2 y un préstamo de posgrado, la cuota anual combinada sería de aproximadamente £693 (pregrado) + £840 (posgrado) = £1,533.
Plan 5: Qué cambió desde 2023/24
Los estudiantes que comienzan cursos en Inglaterra o Gales a partir del año académico 2023/24 se ubican en Plan 5Las diferencias clave son:
- Umbral de reembolso más bajo de £25,000 (frente a 29.385 libras esterlinas para el Plan 2)
- El plazo de devolución se ha ampliado a 40 años (frente a los 30 años del Plan 2)
- Tasa de interés limitada a Solo RPI (sin porcentaje adicional en función del ingreso)
Esto significa que los prestatarios del Plan 5 comienzan a pagar antes y durante más tiempo, pero su saldo crece más lentamente debido al límite de intereses.
¿Cuándo se cancela el préstamo?
Los préstamos se cancelan después de un período determinado independientemente del saldo restante:[1]
| Plan | Dado de baja después |
|---|---|
| Plan 1 | 25 años después del mes de abril en que debía pagar por primera vez (o 65 años para préstamos más antiguos) |
| Plan 2 | 30 años después del abril que debías pagar por primera vez |
| Plan 4 | 30 años después del abril que debías pagar por primera vez (préstamos escoceses tomados a partir de 2007) |
| Plan 5 | 40 años después del abril que debías pagar por primera vez |
| Préstamo de posgrado | 30 años después del abril que debías pagar por primera vez |
El importe amortizado no se considera ingreso tributable.
Preguntas frecuentes
¿Un préstamo estudiantil se clasifica como ingreso tributable?
No. Los préstamos estudiantiles (manutención y matrícula) no son ingresos tributables. No se incluyen en la declaración de la renta y no afectan a la deducción personal ni a la banda impositiva. Sin embargo, los reembolsos se recaudan a través del sistema tributario una vez que los ingresos superan el límite establecido para el tipo de plan.
¿Las becas y ayudas económicas están sujetas a impuestos en el Reino Unido?
Generalmente no. Las becas, ayudas económicas y subvenciones educativas destinadas a cubrir la matrícula o los gastos de manutención durante un curso no están sujetas a impuestos. Sin embargo, si se realiza un pago a cambio de servicios (como el patrocinio de un empleador que requiere que trabajes para él), puede considerarse como ingresos laborales.
¿Cómo funcionan los pagos de préstamos estudiantiles si soy autónomo?
Si trabaja por cuenta propia, HMRC calcula el pago de su préstamo estudiantil basándose en sus ingresos tributables totales declarados en su declaración de autoevaluación. El importe se añade a su factura de impuestos. No puede deducir los pagos como gastos de empresa.
¿Cuál es la diferencia entre Plan 1, Plan 2, Plan 4 y Plan 5?
El Plan 1 cubre los préstamos de Inglaterra/Gales anteriores a 2012 y toda Irlanda del Norte. El Plan 2 cubre los préstamos de Inglaterra/Gales posteriores a 2012. El Plan 4 se aplica a los préstamos de Escocia. El Plan 5 se aplica a los préstamos de Inglaterra/Gales obtenidos a partir de 2023/24. Cada plan tiene un umbral de reembolso diferente y, para el Plan 5, un plazo de reembolso de 40 años.
Lecturas adicionales
- Pagos de préstamos estudiantiles e impuestos — desglose detallado de la mecánica de reembolso
- Comenzando tu primer trabajo — códigos tributarios, PAYE y qué esperar en su primer recibo de sueldo
- Desgravación personal y tramos impositivos — cómo se gravan los ingresos y por qué los préstamos quedan fuera de esto
- Inscripción para la autoevaluación — Cómo configurar una SA si eres autónomo y tienes deudas estudiantiles
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