How is UK income tax calculated?

UK income tax is calculated on your taxable income — your total income minus your Personal Allowance (£12,570 for 2026/27). The basic rate of 20% applies to income between £12,571 and £50,270. The higher rate of 40% applies from £50,271 to £125,140, and the additional rate of 45% applies above £125,140.

What happens to my Personal Allowance above £100,000?

If your adjusted net income exceeds £100,000, your Personal Allowance is reduced by £1 for every £2 above the threshold. This means it reaches zero at £125,140, creating an effective marginal rate of 60% in that band.

How are dividends taxed?

Dividends have a £500 tax-free allowance (2026/27). Above that, they are taxed at 10.75% (basic rate), 35.75% (higher rate), or 39.35% (additional rate). Dividend income sits on top of your other income when working out which band applies.

How does National Insurance work for the self-employed?

Self-employed individuals no longer pay Class 2 NI once profits reach the Small Profits Threshold — it is treated as paid to protect your benefit entitlement. You still pay Class 4 NI (6% on profits between £12,570 and £50,270, then 2% above £50,270).

Is this calculator accurate?

This calculator provides a good estimate based on standard HMRC rates for the selected tax year. It does not account for tax reliefs, pension contributions, Gift Aid, marriage allowance, or other deductions.

Calculadora de impuestos sobre la renta del Reino Unido

Ingrese sus ingresos a continuación para obtener un desglose estimado de impuestos instantáneo.

Año fiscal

Take-home pay

£0

Total tax

£0

incl. all NI

Effective rate

Seguro Nacional

£0

Personal Allowance

£12,570

¿Adónde va tu ingreso?

You keep

You pay

Impuesto sobre la renta

Dividend Tax

Employee NI

Class 4 NI

Class 2 NI

Total tax & NI

Total income

Cantidad

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Salario neto Dividendos vs. Salario Costo del empleado TINA Impuesto de Sociedades Impuesto sobre las ganancias de capital Impuesto de timbre Pagos a cuenta

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Preguntas frecuentes

¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta en el Reino Unido?

El impuesto sobre la renta en el Reino Unido se calcula sobre la base imponible: la deducción personal (12.570 £ para el ejercicio fiscal 2026/27). El tipo básico del 20 % se aplica a los ingresos comprendidos entre 12.571 £ y 50.270 £. El tipo superior del 40 % se aplica desde 50.271 £ hasta 125.140 £, y el tipo adicional del 45 % se aplica a los ingresos superiores a 125.140 £.

¿Qué ocurre con mi desgravación fiscal personal superior a 100.000 libras esterlinas?

Si sus ingresos netos ajustados superan las 100.000 libras esterlinas, su deducción personal se reduce en 1 libra por cada 2 libras que superen dicho umbral. Esto significa que llega a cero a las 125.140 libras, lo que genera un tipo marginal efectivo del 60% en ese tramo.

¿Cómo se gravan los dividendos?

Los dividendos tienen una exención fiscal de 500 £ (2026/27). Por encima de esa cantidad, se gravan al 10,75 % (tipo básico), al 35,75 % (tipo superior) o al 39,35 % (tipo adicional). Los ingresos por dividendos se suman a sus otros ingresos para determinar qué tramo impositivo se aplica.

¿Cómo funciona el Seguro Nacional para los trabajadores autónomos?

Los trabajadores autónomos ya no pagan la cotización a la Seguridad Social de Clase 2 una vez que sus beneficios alcanzan el umbral de beneficios reducidos; se considera pagada para proteger su derecho a prestaciones. Siguen pagando la cotización a la Seguridad Social de Clase 4 (6 % sobre los beneficios entre 12.570 £ y 50.270 £, y 2 % sobre los que superen las 50.270 £). Estas cotizaciones se suman al impuesto sobre la renta.

¿Es precisa esta calculadora?

Esta calculadora ofrece una buena estimación basada en las tarifas estándar HMRC para el año fiscal seleccionado. No tiene en cuenta las desgravaciones fiscales, las contribuciones a planes de pensiones, las donaciones con desgravación fiscal, la deducción por matrimonio ni otras deducciones. Para obtener una cifra precisa, consulte con un asesor fiscal cualificado o utilice las herramientas de HMRC .