How do I register for VAT in the UK?

You register for VAT online through your HMRC Government Gateway account. You will need your business details, National Insurance or company registration number, bank details, and estimated taxable turnover.

How long does it take to get a VAT number?

HMRC aims to issue your VAT registration number within 30 working days of your application.

Can I reclaim VAT on purchases made before I registered?

Yes. You can reclaim VAT on goods purchased up to 4 years before registration (if still held) and on services purchased up to 6 months before registration.

When must I register for VAT?

You must register within 30 days of your VAT taxable turnover exceeding £90,000 in the last 12 months, or if you expect it to exceed £90,000 in the next 30 days alone.

Can I charge VAT before I receive my VAT number?

Yes. You can start charging VAT from your effective date of registration even before receiving your VAT number, and adjust your first VAT Return accordingly.

Registro para el IVA

Datos clave

Regístrese en línea a través de su HMRC Portal del Gobierno cuenta.
Debes registrarte dentro de 30 días de superar el umbral de £90.000.
HMRC tiene como objetivo emitir su número de IVA dentro de 30 días laborables.
Una vez registrado, deberá cobrar el IVA, presentar declaraciones y mantener registros digitales.

Cuándo debe su empresa registrarse para el IVA

Debe registrarse a efectos del IVA si:^[2]

Su Volumen de negocios sujeto al IVA superó las £90.000 en los últimos 12 meses (prueba histórica)
Se espera que supere las £90.000 solo en los próximos 30 días (prueba futura)
Usted se hace cargo de una empresa registrada en el IVA
Recibes bienes por un valor superior a £90.000 de la UE (solo Irlanda del Norte)

Cómo registrarse

La mayoría de las empresas se registran en línea:^[3]

Inicia sesión en tu Portal del Gobierno cuenta (o crear una)
Seleccione “Registrarse para el IVA”
Proporcione los detalles de su negocio: nombre, dirección, información de contacto
Introduzca su facturación estimada sujeta a impuestos
Elige tu Fecha de contabilización del IVA (el final de su primer período de IVA)
Seleccione un régimen de IVA si corresponde (tipo fijo, contabilidad de caja, contabilidad anual)
Envíe su solicitud

Lo que necesitarás

Los datos de su empresa (nombre, dirección, estructura legal)
Número de la Seguridad Social o número de registro de la empresa
Datos de la cuenta bancaria
Volumen de negocios imponible estimado para los próximos 12 meses
Detalles de cualquier comercio con la UE (si se realiza en Irlanda del Norte)

Su fecha efectiva de registro

Su registro será efectivo a partir de:^[2]

Prueba histórica: El primer día del segundo mes después de haber superado el umbral
Prueba futura: La fecha en la que esperabas superar el umbral por primera vez
Voluntario: La fecha que solicita (o una fecha acordada con HMRC )

Consejo: Puede empezar a cobrar el IVA antes de recibir su número de IVA. Ajuste su primera declaración de IVA para incluir las ventas a partir de la fecha de entrada en vigor.

¿Qué sucede después del registro?

Una vez registrado:^[1]

HMRC envía su Certificado de registro de IVA (VAT4) con su número de IVA
Debe comenzar a cobrar el IVA sobre los suministros gravables a partir de su fecha efectiva
Matricularse en Digitalización de los impuestos y conectar el software compatible con MTD
Presentar las declaraciones de IVA (normalmente trimestrales) antes de la fecha límite

Recuperación del IVA previo a la matriculación

Puede reclamar el IVA sobre las compras elegibles realizadas antes registro:

Bienes: Hasta 4 años antes del registro (si la empresa aún lo conserva)
Servicios: Hasta 6 meses antes de la inscripción

Preguntas frecuentes

¿Cómo me registro para el IVA en el Reino Unido?

Se registra a efectos del IVA en línea a través de su cuenta de HMRC Government Gateway. Necesitará los datos de su empresa, su número de la Seguridad Social o de registro mercantil, sus datos bancarios y una estimación de la facturación imponible.

¿Cuánto tiempo se tarda en obtener un número de IVA?

HMRC tiene como objetivo emitir su número de registro de IVA dentro de los 30 días hábiles posteriores a su solicitud.

¿Puedo recuperar el IVA de las compras realizadas antes de registrarme?

Sí. Puede reclamar el IVA sobre los bienes adquiridos hasta 4 años antes del registro (si aún lo conserva) y sobre los servicios adquiridos hasta 6 meses antes del registro.

¿Cuándo debo registrarme en el IVA?

Debe registrarse dentro de los 30 días si su facturación sujeta a IVA supera las £90.000 en los últimos 12 meses, o si espera que supere las £90.000 solo en los próximos 30 días.

¿Puedo cobrar el IVA antes de recibir mi número de IVA?

Sí. Puede comenzar a cobrar el IVA a partir de su fecha efectiva de registro incluso antes de recibir su número de IVA y ajustar su primera declaración de IVA en consecuencia.

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