What must a VAT invoice include?

A full VAT invoice must include a unique invoice number, your business name and VAT number, the date of issue, the customer’s name and address, a description of goods or services, unit prices, VAT rates, and the total amounts excluding and including VAT.

When can I use a simplified VAT invoice?

You can issue a simplified VAT invoice for sales of £250 or less including VAT. It requires fewer details — just your name, address, VAT number, date, description, total including VAT, and the VAT rate.

Do I have to issue a VAT invoice for every sale?

You must issue a VAT invoice within 30 days when you supply goods or services to another VAT-registered business. You do not need to issue one for exempt supplies or to non-VAT-registered customers.

Can I issue electronic VAT invoices?

Yes. Electronic invoices such as PDFs, emails, or invoices generated by accounting software are fully acceptable, provided they contain the same information as paper invoices and can be accessed by HMRC.

Facturas de IVA

Una factura de IVA válida es esencial para reclamar el IVA soportado. A continuación, se detalla lo que debe figurar en una factura, las normas simplificadas para facturas y los errores comunes que se deben evitar.

Por el #GoFile equipo Última actualización: marzo de 2026

Datos clave

Tú debe emitir una factura de IVA cuando vende a otra empresa registrada en el IVA.
Una factura de IVA completa tiene campos obligatorios específicos establecidos por HMRC .
A factura simplificada Se puede utilizar para ventas inferiores a £250 (IVA incluido).
Sin una factura de IVA válida, su cliente no puede reclamar el IVA.

¿Cuándo se debe emitir una factura de IVA?

Debe emitir una factura de IVA dentro de 30 días de la fecha de suministro (o la fecha de pago si es anterior) cuando usted suministra bienes o servicios a otra empresa registrada a efectos del IVA.^[1]

No es necesario emitir una factura de IVA para suministros exentos o para clientes que no estén registrados en el IVA (aunque puede hacerlo si lo desea).

¿Qué debe incluir una factura completa de IVA?

Una factura de IVA completa debe mostrar:^[1]

Un número de factura único (secuencial)
El nombre y la dirección de su empresa
Su número de registro de IVA
La fecha de emisión
El punto fiscal (fecha de suministro) si es diferente de la fecha de factura
El nombre y la dirección del cliente
Una descripción de los bienes o servicios
La cantidad de cada artículo
El precio unitario (sin IVA)
La tasa de IVA para cada artículo
El importe total sin IVA
El importe total del IVA
El importe total incluido el IVA
Cualquier descuento ofrecido

Facturas de IVA simplificadas

Para ventas de £250 o menos (IVA incluido), puede emitir una factura simplificada que solo necesita:^[1]

Su nombre y dirección
Su número de registro de IVA
La fecha de suministro
Una descripción de los bienes o servicios
El importe total incluido el IVA
Los tipos de IVA aplicables

Consejo: Los minoristas suelen emitir facturas simplificadas (por ejemplo, recibos de caja que muestran el número y el tipo de IVA). Estas son válidas para reclamar el IVA soportado en compras pequeñas.

Facturas de IVA modificadas

Para ventas superiores a £250, un factura modificada Se puede utilizar para transacciones minoristas. Contiene la misma información que una factura completa, pero muestra los precios con IVA incluido en lugar de los importes de IVA por separado.

Facturas electrónicas

Las facturas electrónicas (PDF, correos electrónicos, software de facturación) son totalmente aceptables. Deben contener la misma información que las facturas en papel y almacenarse de forma accesible para HMRC .^[3]

Notas de crédito del IVA

Si necesita reducir el importe cobrado en una factura anterior (por ejemplo, por una devolución o un descuento), emite una nota de crédito. Debe referenciar la factura original y mostrar el ajuste del IVA.

Errores comunes

Falta el número de registro de IVA (su cliente no puede reclamarlo)
Se aplicó un tipo de IVA incorrecto
Sin número de factura ni números duplicados
Emitir una factura de IVA cuando no estás registrado en el IVA (esto es ilegal)

Preguntas frecuentes

¿Qué debe incluir una factura de IVA?

Una factura de IVA completa debe incluir un número de factura único, el nombre de su empresa y el número de IVA, la fecha de emisión, el nombre y la dirección del cliente, una descripción de los bienes o servicios, los precios unitarios, las tasas de IVA y los importes totales excluyendo e incluyendo el IVA.

¿Cuándo puedo utilizar una factura de IVA simplificada?

Puede emitir una factura simplificada con IVA para ventas de 250 £ o menos, IVA incluido. Requiere menos información: solo su nombre, dirección, número de IVA, fecha, descripción, total con IVA incluido y el tipo de IVA.

¿Debo emitir una factura con IVA por cada venta?

Debe emitir una factura de IVA en un plazo de 30 días si suministra bienes o presta servicios a otra empresa registrada a efectos del IVA. No es necesario emitirla para suministros exentos ni para clientes no registrados a efectos del IVA.

¿Puedo emitir facturas electrónicas de IVA?

Sí. Las facturas electrónicas, como archivos PDF, correos electrónicos o facturas generadas por software de contabilidad, son totalmente aceptables, siempre que contengan la misma información que las facturas en papel y HMRC pueda acceder a ellas.

Lecturas adicionales

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Fuentes

facturas de IVA — GOV.UK
Guía del IVA (Aviso de IVA 700) — GOV.UK
Mantenimiento de registros (Aviso de IVA 700/21) — GOV.UK