Do I charge VAT on exports from the UK?

No. Exports of goods from the UK are zero-rated for VAT purposes, meaning you charge 0% VAT. However, you must hold proof of export to support the zero-rating.

What proof of export do I need for zero-rating?

You need official customs evidence (export declaration) plus at least one other form of evidence such as shipping documents, bills of lading, or airway bills. Keep all records for 6 years.

Can I reclaim VAT on purchases related to exports?

Yes. Because exports are zero-rated (not exempt), you can reclaim all input VAT on purchases used to make those exports. Exporters often receive regular VAT refunds from HMRC.

Is UK VAT charged on services provided to overseas businesses?

Generally no. Services supplied to business customers outside the UK are usually outside the scope of UK VAT under the B2B place of supply rules. The customer accounts for VAT in their own country.

IVA sobre las exportaciones

Datos clave

Las exportaciones de bienes son tasa cero (0% IVA).
Debes sostener prueba de exportación para apoyar la tasa cero.
Puede recuperar el IVA soportado en las compras relacionadas con sus exportaciones.
Los servicios exportados a empresas no británicas también pueden quedar fuera del alcance del IVA del Reino Unido.

Exportación de bienes

Cuando vendes bienes a clientes fuera del Reino Unido, el suministro es tasa cero A efectos del IVA, se aplica un 0% de IVA en la factura.^[1]

Comprobante de exportación

Para aplicar un tipo cero a una exportación, debe tener pruebas de que los bienes salieron del Reino Unido:^[2]

Prueba oficial aduanera (declaración de exportación)
Prueba comercial (documentos de envío, conocimientos de embarque, guías aéreas)
Pruebas complementarias (pedidos de clientes, correspondencia, registros de pagos)

Necesitas evidencia oficial Más otra prueba. Conserve todos los registros durante 6 años.

Servicios de exportación

Los servicios suministrados a clientes comerciales (B2B) fuera del Reino Unido son generalmente fuera del alcance del IVA del Reino Unido según las normas de lugar de prestación. El cliente contabiliza el IVA en su propio país.^[3]

Reembolsos regulares

Si exporta principalmente, solicitará reembolsos de IVA con regularidad: cobra el 0 % sobre las ventas, pero recupera el IVA sobre las compras en el Reino Unido. Considere presentar declaraciones de IVA mensuales para obtener reembolsos con mayor frecuencia.

Consejo: Si no posee un comprobante de exportación adecuado, deberá cobrar el IVA del Reino Unido al tipo estándar. Siempre tenga en regla su documentación de exportación antes de facturar al 0%.

Preguntas frecuentes

¿Cobro IVA sobre las exportaciones desde el Reino Unido?

No. Las exportaciones de bienes desde el Reino Unido están exentas del IVA, lo que significa que se les aplica un IVA del 0 %. Sin embargo, debe presentar un comprobante de exportación para justificar la exención.

¿Qué comprobante de exportación necesito para la tarifa cero?

Necesitará comprobantes aduaneros oficiales (declaración de exportación) y al menos otro tipo de comprobante, como documentos de envío, conocimientos de embarque o guías aéreas. Conserve todos los registros durante 6 años.

¿Puedo recuperar el IVA de las compras relacionadas con las exportaciones?

Sí. Dado que las exportaciones están sujetas a un tipo impositivo cero (no exentas), puede reclamar la totalidad del IVA soportado sobre las compras utilizadas para realizar dichas exportaciones. Los exportadores suelen recibir reembolsos regulares del IVA de HMRC .

¿Se cobra el IVA del Reino Unido sobre los servicios prestados a empresas extranjeras?

Generalmente no. Los servicios prestados a clientes comerciales fuera del Reino Unido suelen quedar fuera del ámbito de aplicación del IVA británico según las normas de lugar de prestación B2B. El cliente declara el IVA en su propio país.

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Fuentes

IVA sobre bienes exportados desde el Reino Unido — GOV.UK
Bienes exportados desde el Reino Unido con tipo cero — GOV.UK
Comprobante de exportación — GOV.UK