重要な事実
- デジタル記録 ソフトウェアまたはデジタルでリンクされたスプレッドシートに保存される取引の電子記録です。
- デジタルリンク ソフトウェア プログラム間でのデータの電子転送であり、手動での再入力やコピー アンド ペーストは不要です。
- デジタルリンクの要件は 2020年4月1日から義務化 MTDおよび VAT 用。
- 許容されるデジタルリンクには以下が含まれます 自動データ転送, API接続, CSV/XMLインポート、 そして リンクされたスプレッドシートのセル.
- システム間のデータの手動再入力は 許可されていません MTDの下で。
デジタル記録とは何ですか?
デジタル税務では、事業記録を デジタル形式つまり、取引に関する情報は、 MTD対応ソフトウェア、スプレッドシート、またはデジタルリンクで接続されたシステムの組み合わせなど、電子的に保存する必要があります。[1]
デジタル記録は、スキャンした紙の領収書や写真に撮った請求書とは異なります。重要な要件は、 データ (日付、金額、カテゴリ、VAT 率) は、ソフトウェアで処理できる構造化された電子形式で保存されます。
デジタルで記録する必要があるものは何ですか?
MTD for VAT の場合、次のものをデジタル記録として保持する必要があります。[1]
| カテゴリ | 記録するもの |
|---|---|
| ビジネス詳細 | 会社名、主たる事業所、VAT登録番号、VAT会計制度 |
| 供給品（販売） | 各供給の日付、正味価格（VATを除く）、およびVAT率 |
| 受領した物資（購入） | 受領した各供給品の日付、正味価格（VATを除く）、およびVAT率 |
| VATアカウント | 支払うべき出力VAT、還付可能な入力VAT、調整額、および支払/還付可能な正味金額 |
所得税のMTD (ITSA) については、すべての事業収入と経費を、各取引の日付、金額、カテゴリとともにデジタル記録しておく必要があります。
注記： すべての請求書や領収書をデジタル化する必要はありません。 データ （日付、金額、カテゴリー、VAT率）はデジタルで提出する必要がありますが、元となる書類は紙のままでも構いません。ただし、 HMRC歳入関税庁）から提出を求められた場合に備え、元となる書類は保管しておく必要があります。
デジタルリンクとは何ですか?
デジタルリンクとは、あるソフトウェアプログラムと別のソフトウェアプログラム間、またはソフトウェアプログラムとスプレッドシート間で、電子的または自動的なデータ転送です。その目的は、システム間でデータが確実に移動できるようにすることです。 手動での再入力なし.[1]
記録管理システムのある部分から別の部分にデータが渡されるときは常に、デジタルリンクが必要です。例：
- 会計ソフトウェアからMTD申告ソフトウェアまで
- スプレッドシートからブリッジソフトウェアへ
- スプレッドシートのワークブックから別のワークブックへ
- POSシステムから会計ソフトウェアまで
許容されるデジタルリンク
HMRC 、以下のものを有効なデジタル リンクとして受け入れます。[1]
- 自動データ転送 APIまたは組み込み統合を介してソフトウェア間
- CSVまたはXMLファイルのインポート/エクスポート — あるシステムからデータをエクスポートし、別のシステムにインポートする
- リンクされたスプレッドシートのセル — 別のワークブックまたはワークシートのセルを参照する数式
- メールの添付ファイル 手動で再入力することなくソフトウェアに直接インポートされます
- データベースクエリ あるシステムから別のシステムにデータを引き出す
デジタルリンクではないもの
以下は ない MTDに基づくデジタルリンクとして許容されるもの:[1]
- 手動再キー入力 — 画面から読み取った数字をあるシステムから別のシステムに入力する
- コピー＆ペースト — あるソフトウェアプログラムから値をコピーして別のソフトウェアプログラムに貼り付ける
- 読み取りと入力 — 印刷されたレポートの数字を見て、それをソフトウェアに入力する
警告： ソフトウェアプログラム間のコピー＆ペーストは ない デジタルリンクのように見えますが、実際にはデジタルリンクではありません。HMRC HMRC歳入関税庁）は、アプリケーション間のコピー＆ペーストはデジタルリンクの要件を満たさないと明確に述べています。単一のスプレッドシートワークブック内では、切り取り、コピー、貼り付けは許容されますが、異なるソフトウェアプログラム間では許容されません。
MTDでスプレッドシートを使用する
次の条件を満たす場合、スプレッドシートをMTD記録管理の一部として使用できます。[1]
- スプレッドシートにはデジタル記録（取引、日付、金額、カテゴリ）が保存されます
- データは、 デジタルリンク (例: CSV エクスポート/インポート、API、リンクされたセル)
- チェーンのどの時点でも手動でキーを再入力する必要はありません
一般的なスプレッドシートの設定
| 設定 | 準拠していますか? | 仕組み |
|---|---|---|
| スプレッドシート + ブリッジングソフトウェア (CSV インポート) | はい | スプレッドシートから CSV として数値をエクスポートし、ソフトウェアのインポートとファイルをHMRCにブリッジします。 |
| 別のワークブックにリンクされたセルを含むスプレッドシート | はい | 概要シートは、セル参照を介してトランザクション ワークブックから合計を取得します。 |
| スプレッドシート + ファイリングソフトウェアへの手動再入力 | いいえ | スプレッドシートの数字をファイリング ソフトウェアに入力すると、デジタル リンクが切断されます。 |
スプレッドシートは許可されていますが、エンドツーエンドのMTDソフトウェアを使用すると、 GoFile 記録、計算、ファイリングなどすべてが 1 か所で処理され、リンクが不要なため、より簡単になります。
MTD ITSAのデジタル記録
所得税自己申告のためのMTDの場合、デジタル記録保持要件は原則として同様ですが、所得税に合わせて調整されています。[3]
- その 日付 各ビジネス取引の
- その 額 収入または支出の
- その カテゴリ 収入または支出（自己申告のカテゴリーに一致）
これらの記録はあなたの 四半期ごとの更新 そして 最終宣言HMRC認定ソフトウェアなど GoFileの所得税申告ソフトウェア これらの記録を保管し、更新情報を一箇所に送信します。
ヒント： 現在、簿記にスプレッドシートをご利用の場合、最も簡単な移行方法は、既存のデータをインポートできるMTD対応ソフトウェアに切り替えることです。GoFile GoFile使えば、すぐに使い始めることができます。 無料でお試しください.
よくある質問
デジタルリンクとは何ですか?
デジタルリンクとは、ソフトウェアプログラム間、またはソフトウェアプログラムとスプレッドシート間で、電子的または自動的なデータ転送を指します。これにより、システム間でデータがやり取りされる際に手動で再入力する必要がなくなり、転記ミスのリスクを軽減できます。
MTDでもスプレッドシートは使えますか?
はい、ただし条件があります。スプレッドシートを使用して取引を記録することは可能ですが、データはデジタルリンク（CSVインポート、API、リンクされたセルなど）を介してファイリングソフトウェアに転送する必要があります。スプレッドシートの数字をファイリングソフトウェアに手動で入力することはできません。
デジタルリンクとは何でしょうか?
HMRC受け入れるのは、ソフトウェア間の自動データ転送、API 接続、CSV または XML ファイルのインポート/エクスポート、他のワークブックからデータを取得するスプレッドシート内のリンクされたセル、および手動での再入力なしでインポートされる電子メールの添付ファイルです。
デジタルリンクではないものは何ですか?
手動での再入力（あるシステムから別のシステムに数字を入力する）、ソフトウェアプログラム間でのコピー＆ペースト、画面から数字を読み取って別のプログラムに入力することなどはすべて ない MTDに基づいて許容されるデジタルリンク。
さらに読む
- MTD for VAT の概要 — VATの完全な要件
- MTD経由でVAT申告書を提出する — ステップバイステップの提出ガイド
- MTD対応ソフトウェアの選択 — エンドツーエンド vs ブリッジングソフトウェア
- 所得税のMTD （ITSA） — 今後のITSAの義務化
- VAT記録の保管 — VATに関してどのような記録を保管する必要があるか
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出典
- VAT通知700/22：VATのデジタル納税 — HMRC
- VATのデジタル税務化 — GOV.UK
- デジタル納税の概要 — GOV.UK