所得税に関する知識ベース

自己評価とは何ですか?

英国のシステムがどのように機能し、何をカバーし、PAYE とどう違うのかを説明します。

納税申告書を提出する必要があるのは誰ですか?

申告しなければならない人と申告する必要がない人の完全なリスト。

自己評価の登録

オンラインでの登録方法、期限、必要な情報など。

UTR番号

それが何であるか、どこで見つけられるか、紛失した場合はどうすればいいのか。

政府ゲートウェイ

アカウント、検証、2 段階認証の設定。

確定申告

SA100 を完成して提出するためのステップバイステップ ガイド。

確定申告の修正

提出後に誤りを修正する方法と期限。

申請後に何が起こるか

HMRC処理、税金の計算、払い戻し、および次の手順。

雇用所得と源泉所得税

賃金、現物給付、P45、P60 から税金を徴収する方法。

取引収入

自営業の利益、売上高と利益、取引控除。

配当収入

配当控除、税率、確定申告について。

貯蓄収入

個人貯蓄控除、ISA、銀行口座からの利息。

年金収入

国民年金、個人年金、引き出し金、年金に対する税金。

外国所得

海外所得の申告、二重課税の軽減、送金基準について。

暗号通貨と税金

暗号通貨の処分、ステーキング、マイニング、DeFi 収入に対する CGT。

キャピタルゲイン税の基礎

年間免税額、税率、報告、および許容される費用。

パートナーシップ収入

パートナーシップの課税方法、利益分配、SA800 の申告。

信託収入

受益者および受託者に対する信託収入に対する税金。

州の給付と税金

どの給付が課税対象となり、どの給付が非課税となるか。

雑収入

臨時収入、一時金、および 1,000 ポンドの取引手当。

自営業者として登録する

自分で働いていることをHMRCいつ、どのように伝えるか。

個人事業主と有限会社

税金の違い、責任、管理、法人化の時期。

許容される経費

HMRC認めた事業控除の完全なリスト。

現金主義と発生主義

ビジネスに適した会計方法を選択します。

簡素化された経費

車両、在宅勤務、敷地内居住に対するHMRC定額料金。

損失の請求

事業損失を他の収入と相殺する方法。

基準期間改革

課税年度ベースへの移行と移行ルール。

建設業制度

CIS 登録、控除、および毎月の申告。

IR35とオフペイロール労働

オフペイロール規則が請負業者と雇用主にどのように影響するか。

起業と税金

新規事業をスタートしたその日から役立つ税務の基礎知識。

事業の閉鎖と税金

最終申告、登録抹消、および年度末のルール。

家主のための不動産所得とMTD

賃貸収入、控除可能な経費、および 1,000 ポンドの控除額を報告します。

部屋貸し制度

家具付きの部屋を貸し出すことで、最大 7,500 ポンドを非課税で稼ぐことができます。

家具付きバケーションレンタル

特別な税制、適格条件、および 2025 年の廃止。

住宅ローン利子控除

家主の融資費用に対する 20% の税額控除。

修理と改良

何が控除対象となり、何が資本的支出としてカウントされるか。

複数の不動産に対する税金

一つの不動産事業：収入、損失、および経費をプールします。

非居住地の家主

NRLS は、家賃総額を受け取り、海外から申請します。

不動産売却時のキャピタルゲイン税

料金、60 日ルール、個人住宅控除、および許容される費用。

個人控除と税額控除

現在の控除額、税率帯、テーパリング、および 60% の罠。

結婚手当

1,260 ポンドを配偶者に譲渡すると、年間最大 252 ポンドを節約できます。

年金税控除

基本税率、高税率、追加税率の納税者に対する減税の仕組み。

高所得児童手当課税

しきい値、計算、および料金を削減するための戦略。

ギフトエイド

あなたと慈善団体に対する慈善寄付に対する税控除。

企業投資スキーム

中小企業への投資に対して所得税が 30% 軽減されます。

ベンチャーキャピタルトラスト

非課税配当、キャピタルゲイン税免除、および 30% の所得税軽減。

在宅勤務の救済

雇用者および自営業者向けの定額料金と実際の費用。

取引および財産控除

取引と財産からそれぞれ最大 1,000 ポンドを非課税で稼ぐことができます。

非課税の保育

政府は育児手当を20％上乗せします。

税金の支払い方法

すべての支払い方法、処理時間、参照番号。

口座振替

前払い金：その計算方法と減額方法。

税金の還付

HMRCから過払い税金を確認し、請求し、払い戻しを受ける方法。

支払い期限の取り決め

税金を月々の分割払いで支払います。

税法の説明

税コードの意味とエラーの見つけ方。

HMRCコンプライアンスチェック

税務調査中に何が起こるか、そしてあなたの権利。

HMRCオンラインアカウント

個人納税アカウント、事業納税アカウント、およびHMRCアプリ。

HMRCへの連絡

電話番号、電話に最適な時間、オンライン オプション、苦情など。

税務代理人の承認

あなたに代わってHMRCと交渉する会計士を任命する方法。

初めての仕事を始める

新入社員のための税金の基礎: PAYE、NI、給与明細書、P60。

自営業になる

独立開業時の税金チェックリスト。

雇用者と自営業者

本業と副業を営んでいる場合の税金の仕組み。

結婚と税金

税制優遇、キャピタルゲイン税の譲渡、相続税の免除。

出産と税金

児童手当、HICBC、非課税の育児、およびNIクレジット。

退職と税金

年金税、25%の一時金、および国民年金。

死別と税金

最終申告、相続税の課税対象額、 HMRCの通知。

海外移住

税務上の居住地、法定居住テスト、および分割年度の扱い。

英国への帰国

一時的な非居住規則と英国の納税義務の再開。

副業と税金

臨時収入が課税対象となる場合と登録方法。

eBayとEtsyの販売者

取引と個人の販売、プラットフォームレポート、および経費。

ギグエコノミーと税金

Uber、Deliveroo、TaskRabbit の従業員に対する税金。

Airbnbホスト

部屋レンタル、不動産収入ルール、プラットフォームレポート。

コンテンツクリエイターと税金

広告収入、スポンサーシップ、Patreon、ギフト商品など。

フリーランサーと税金

フリーランサーとしての請求書発行、経費、自己評価の管理。

学生ローンの返済

プランの種類、しきい値、および返済の徴収方法。

デジタルプラットフォームレポート

現在、プラットフォームはどのようなものをHMRCに報告しており、それが販売者にとって何を意味するのか。

税務のデジタル化とは何ですか?

基本情報: MTDとは何か、誰が影響を受けるか、重要な日付。

MTDへの登録方法

Government Gateway 経由でステップバイステップでサインアップします。

MTD締め切り

四半期ごとの更新日と最終宣言の期限。

デジタル記録の保存

HMRC要件、ブリッジング ソフトウェア、よくある間違い。

MTD四半期アップデート

提出するもの、提出時期、修正方法。

MTD最終宣言

年末の確認、EOPS、その他の収入の追加。

MTDソフトウェアの選択

注目すべき機能、無料オプション、 HMRCの承認リスト。

MTD免除

誰が除外されるのか、またデジタル除外を申請するにはどうすればよいのか。

SAからMTDへの移行

何が変わり、何が変わらないのか、そしてどのように準備するのか。

MTD修正と訂正

四半期更新と最終申告のエラーを修正する方法。

罰金と利息

ポイントベースの罰金、金銭的請求、および異議申し立ての方法。

国民保険

自営業者向けのクラス 2 および 4 NI: 料金と基準値。

所得税率の履歴

現在のレート、過去のレート、バンド、スコットランドのレート。

NIレート履歴

近年の従業員、雇用主、自営業者の NI 率。

重要な納税日カレンダー

税務年度中のすべての重要な期限。

HMRC金利

延滞金と返済金利について解説します。

マイレージ手当率

車、バン、オートバイ、自転車の AMAP 料金。

税金用語集

最も一般的な税務用語のわかりやすい英語による定義。