どのような事業経費を控除できますか？
控除対象経費とは、税金を計算する前に自営業の収入から控除できる費用です。控除対象経費は課税所得を減額するため、所得税と国民保険料の支払額が減ります。[1] それらを差し引くのは、 所得税申告書を提出する HMRCと連携して。
黄金律：発生した費用は認められる 完全にかつ排他的に あなたのビジネスの目的のため。
取引手当: 自営業収入の合計が 1,000 ポンド未満の場合は、申告したり経費を請求したりする必要はありません。取引控除により自動的に非課税となります。[4]
オフィス費用
- 文房具、印刷、郵便料金
- 電話料金（事業用割合）
- インターネット（事業割合）
- コンピュータソフトウェアとサブスクリプション（例：会計ソフトウェア、クラウドストレージ）
旅費と車両費
出張の旅費は請求できますが、 ない 自宅と通常の職場間の定期的な通勤に。[1]
- 車両の燃料費および走行費（事業割合）、または定額走行距離手当
- 公共交通機関の運賃（出張時の電車、バス、タクシー）
- 出張時の駐車料金
- 出張時のホテル・宿泊施設
- 宿泊出張時の食事代（適正額）
簡易マイレージレート： 実際の車両コストを追跡する代わりに、ビジネスマイルごとに定額料金を請求できます。 1マイルあたり45ペンス 最初の10,000マイルは 1マイルあたり25ペンス それ以降は、オートバイ：1マイルあたり24ペンス。自転車：1マイルあたり20ペンス。[3]
事業所
- 家賃と事業税
- 公共料金（ガス、電気、水道 - 事業用割合）
- 財産保険
- セキュリティと清掃
- 修理とメンテナンス（改良ではない）
在宅勤務
在宅勤務の場合、家計費の一部を控除することができます。以下の2つの方法があります。[5]
| 方法 | 仕組み |
|---|---|
| 簡易経費（定額） |
月25～50時間：月額10ポンド 月51～100時間：月額18ポンド 月101時間以上: 月額26ポンド |
| 実費（比例） | 使用した部屋数と労働時間に基づいて、実際の家計費（住宅ローン利息/家賃、公共料金、住民税、ブロードバンド）の事業費の割合を計算します。 |
人件費
- 従業員の給与と賃金
- 雇用主の国民保険料
- 従業員の年金拠出金
- 下請け費用
- 派遣スタッフの派遣手数料
財務コスト
- 銀行手数料と当座貸越利息（法人口座）
- クレジットカード決済（ビジネス取引）
- 分割払い金利
- 事業資産のリース料
衣類
以下の衣類のみが請求対象となります:[1]
- 制服または保護服（例：ヘルメット、安全靴、ブランド制服）
- 俳優や芸能人の衣装
あなた できない 仕事でのみ着用する場合でも、普段着として請求できます。
専門家料金と購読料
- 会計および税務アドバイス料
- 法律および専門家費用（事業関連）
- 業界団体または専門協会への加入
- あなたのビジネスに関連する出版物やジャーナル
マーケティングと広告
- ウェブサイトのホスティングとドメインの費用
- オンラインとオフラインの広告
- 名刺や印刷物
- 見本市および展示会の費用
ビジネス保険
- 専門職賠償責任保険
- 公共賠償責任保険
- 雇用者賠償責任保険
- 家財および設備保険
資本控除
高額な購入（機器、機械、車両）は、経費として一括で控除されません。代わりに、 資本控除:[2]
- 年間投資控除（AIA）: 年間1,000,000ポンドまでの適格資産の100%控除
- 減価償却引当金: AIAの対象外の資産については、年18％または6％
- 小さなプール: プールの価値が1,000ポンド以下の場合は、全額控除することができます。
請求できないもの
これらは ない 許容される経費:[1]
- あなた自身の図面または給与（個人事業主の場合）
- 個人的な経費または個人と事業の両方で使用されている項目（事業部分のみを請求する場合を除く）
- 顧客接待またはおもてなし
- 罰金および罰則（例：駐車違反切符、 HMRC罰金）
- 普段着
- 資本的支出（代わりに資本控除を請求する）
よくある質問
英国で自営業者として請求できる経費は何ですか?
事業のためにのみ発生した費用であれば、事務用品、旅費、車両費、在宅勤務費用、スタッフ費用、専門家費用、保険、マーケティング費用など、すべて事業のために発生した費用を控除できます。個人的な費用、顧客との接待費用、普段着の費用は控除できません。
自営業の場合、在宅勤務に対して給付金を請求できますか?
はい。HMRC HMRC歳入関税庁）の簡易定額税率（労働時間に応じて月額10～26ポンド）を使用するか、家賃、光熱費、住民税、ブロードバンドなどの家計費のうち、実際の事業費の割合を計算することができます。
2025/26年の自営業者のマイレージ率はいくらですか?
承認された走行距離料金は、最初の10,000マイルまでは1マイルあたり45ペンス、それ以降は1マイルあたり25ペンスです。オートバイは1マイルあたり24ペンス、自転車は1マイルあたり20ペンスです。
自営業所得の取引控除とは何ですか？
自営業収入の合計が年間 1,000 ポンド以下の場合、取引控除により自動的に非課税となり、申告や経費の請求を行う必要はありません。
衣服代を経費として請求できますか?
制服、安全靴やヘルメットなどの保護服、またはパフォーマーの衣装に限ります。仕事でのみ着用する普段着であっても、申請はできません。
さらに読む
- MTDのデジタル記録の保存 — 経費をデジタルで記録する方法
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- 個人控除と税額控除 — 課税対象となる利益がどのように課税されるか
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出典
- 自営業の場合の経費 — GOV.UK
- 資本控除を請求する — GOV.UK
- 自営業の場合の経費の簡素化 — GOV.UK
- 財産所得および取引所得に対する非課税控除 — GOV.UK
- 自宅でビジネスを運営する — GOV.UK