国民年金と税金
国民年金は 課税所得ただし、源泉徴収は行われません。代わりに、他の課税所得（個人年金など）がある場合、 HMRCその所得の税法を調整し、両方の所得から税金を徴収します。[2]
国民年金が唯一の収入で、個人控除額（12,570ポンド）を下回る場合、税金はかかりません。新しい国民年金の総額は年間約11,500ポンドなので、国民年金のみを受給している人の多くは税金を支払っていません。
個人年金と職場年金
個人年金や職場年金からお金を引き出す場合、通常は 非課税一括払いで25%残りの75％は所得として課税されます。[1]
年金提供者は、 HMRCから提供された税コードを使用して、PAYE を通じて所得税を差し引き、それを支払います。
年金の引き出し
年金引き出し（またはフレキシアクセス）では、必要な時に年金積立金から資金を引き出すことができます。各引き出しは以下のように扱われます。[1]
- 25%免税
- 75%課税対象 あなたの限界税率で
あるいは、25% の非課税一括払い金の全額を前払いして、その後の引き出し額を全額課税対象にすることもできます。
非課税年金一時金
非課税一時金の上限は £268,275 （2024年4月から従来の生涯支給額に代わる一時金支給額）。ほとんどの人はこの額を超えることはありません。[1]
年金受給額に対する緊急課税
年金引き出し時に年金提供者が正しい納税者番号を持っていない場合、 緊急税法これにより、控除される税金が多すぎるという結果になることがよくあります。[1]
過払いした税金の払い戻しは以下の方法で行うことができます。
- HMRC税コードを調整するのを待っています (数週間かかる場合があります)
- フォームを使用して払い戻しを請求する P50Z または P53Z （もっと早く）
ヒント： 多額の年金受給を計画している場合は、事前にHMRC歳入関税庁）に連絡して、納税者番号が正しいことを確認することを検討してください。これにより、緊急の税金問題を回避できます。
自己評価が必要な場合
必要になるかもしれません 自己申告書を提出する もし：[4]
- 総収入が15万ポンドを超える
- 年金に加えて非課税所得がある
- 外国の年金を受給している
- HMRCあなたに提出を求めます
よくある質問
国民年金は課税対象ですか?
はい。国民年金は課税対象所得ですが、源泉徴収は行われません。他に課税対象所得がある場合は、 HMRC英国歳入関税庁）が当該所得の税コードを調整し、国民年金にかかる税金を徴収します。
年金のうちどれくらいを非課税で受け取ることができますか？
通常、個人年金または職場年金の25%は非課税の一時金として受け取ることができます。残りの75%は、限界税率に基づいて所得として課税されます。
年金の非課税一時金限度額はいくらですか？
一時金控除は、2024年4月から従来の生涯控除に代わる一時金控除により、268,275ポンドが非課税一時金の上限となる。
年金の引き出しから税金が多額に差し引かれたのはなぜですか?
年金機関があなたの正しい納税者番号を知らない場合、緊急納税者番号が適用され、多くの場合、控除額が過大になります。P50ZまたはP53Zフォームを使用して過払い分を請求するか、 HMRC英国歳入関税庁）による納税者番号の調整を待つことができます。
さらに読む
- 年金拠出と税控除 — 支払い時の軽減
- 年金の年間支給額と生涯限度額
- 退職と税金 — 仕事をやめると何が変わるのか
- 個人控除と税額控除
シンプルなものをお探しですか 所得税MTDソフトウェア?
# GoFileはHMRCに認められ、5万社以上の英国企業から信頼されています。数分で設定が完了し、安心して申告できます。
無料で始めるクレジットカード不要・いつでもキャンセル可能
出典
- 個人年金拠出金に対する税金 — GOV.UK
- 国民年金受給時の税金 — GOV.UK
- 年金税控除 — GOV.UK
- 所得税率と個人控除 — GOV.UK
- 個人納税口座 — GOV.UK