税金の仕組み
あなたの雇用所得と自営業所得は 合計 課税所得総額と税率を決定します。雇用主は源泉徴収を通じて給与にかかる税金を処理し、個人事業主は源泉徴収を通じて給与にかかる税金を処理します。 自己評価.[2] GoFileの所得税ソフトウェア 雇用所得と自営業所得の両方を1つの申告書で報告できます。
報告する必要があるもの
確定申告書では、以下の内容を報告します。[2]
- あなたの 雇用所得 （P60より）
- あなたの 自営業の収入と支出
- その他の収入（貯蓄、配当金、賃貸料など）
HMRCあなたの総税額を計算し、PAYE を通じてすでに支払われた税金を控除します。
国民保険
NIの支払いは以下を通じて行うことができます 両方のルート:[3]
- クラス1NI 雇用収入（雇用主によって控除されます）
- クラス2 NI 自営業の場合（利益が小規模利益基準を超える場合は定額）
- クラス4 NI 自営業の利益（12,570ポンドから50,270ポンドの間で6%）
収入源が複数ある場合に過剰に支払うことを防ぐため、年間の NI 上限規則が設けられています。
どの税率区分ですか?
給与所得は、まず個人控除額と基本税率区分に基づいて課税されます。その後、自営業による利益が加算されるため、より高い税率区分に該当する可能性があります。
例： 雇用所得が35,000ポンド、自営業所得が10,000ポンドです。合計45,000ポンドです。源泉所得税（PAYE）は雇用所得をカバーします。自営業所得10,000ポンドは一部が基本税率帯に該当するため、確定申告を通じて納税します。
1,000ポンドの取引手当
自営業の総収入が 1,000ポンド以下の場合、登録や報告は不要です。取引控除の対象となります。1,000ポンドを超える場合は、登録と申告が必要です。[4]
実用的なヒント
- 自営業者として登録する 取引収入が1,000ポンドを超える場合はHMRCに申請してください
- 別々の記録を保管する 事業収入と経費
- 税金のためにお金を取っておく — 自営業税は申告するまで徴収されません
- 納税コードを確認する — HMRC PAYEを通じて自営業税の一部を徴収するために調整する可能性がある
よくある質問
雇用と自営業を同時に行うことはできますか？
はい。多くの人が本業と副業を兼業しています。給与所得は雇用主によって源泉所得税（PAYE）を通じて課税され、自営業の利益は別途確定申告（Self Assessment）を通じて申告します。
雇用されていて自営業の場合、国民保険料を二重に支払うことになりますか?
雇用収入についてはClass 1のNIを、自営業収入についてはClass 2とClass 4のNIを支払うことができます。ただし、複数の収入源がある場合、NIの年間上限額が定められており、NIの支払額が多すぎることを防ぐことができます。
副業によって税金の課税範囲が拡大するのでしょうか?
可能です。給与所得と自営業所得を合計して課税所得総額が算出されます。合計額が50,270ポンドを超える場合、超過分には40%の高税率が適用されます。
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出典
- 自分のために働く — GOV.UK
- セルフアセスメント納税申告書 — GOV.UK
- 国民保険料率とカテゴリー — GOV.UK
- 財産所得および取引所得に対する非課税控除 — GOV.UK