自宅の部屋と不動産全体
税金の扱いは、レンタルするものによって異なります。
- 自宅の一室 — あなたは資格があるかもしれません 部屋貸し制度 （非課税7,500ポンド）
- 不動産全体（または居住していない不動産） — これは 不動産収入 通常の賃貸収入ルールに従う
部屋貸し制度
もしあなたが メインハウス内の家具付き部屋、 最初 年間7,500ポンド 完全に非課税です。Airbnb収入も含まれます。これより少ない収入の場合は、申告する必要はありません。[1]
7,500 ポンドを超える収入がある場合は、次のいずれかを選択できます。
- 実際の費用の代わりに7,500ポンドの控除を差し引く、または
- 実際の費用を使用し、スキームを無視する
不動産賃貸
Airbnbで物件全体を貸し出す場合、それは 不動産収入確定申告書で総賃貸収入を報告し、控除可能な経費を控除します。[2] デジタル納税制度の下では、50,000ポンドを超える対象となる収入のある家主は、これを以下の方法で報告します。 MTD所得税ソフトウェア 2026年4月から。
1,000ポンドの財産控除
あなたの不動産収入総額（Airbnbだけではない）が 1,000ポンド以下の場合、不動産控除により非課税となります。不動産控除とRent-a-Room Schemeの両方を利用することはできません。[3]
許容される経費
実際の費用（手当ではない）を使用する場合は、以下を控除できます。[2]
- Airbnbのサービス料
- 清掃費用
- 洗濯とリネン
- ユーティリティ （賃貸期間の割合）
- 保険
- 修理とメンテナンス
- 住宅ローン利息 （住宅賃貸に対する20％の税額控除として）
AirbnbはHMRCに報告
新しいデジタルプラットフォーム報告規則では、Airbnbは ホスティング収入をHMRCに分配するつまり、 HMRCあなたが稼いだ金額を把握しているので、正確な報告が不可欠です。[4]
協議会と計画： お住まいの地域で短期賃貸に関する規制や許可要件があるかどうか、地方自治体にご確認ください。Airbnbのようなホスティングには、建築許可が必要となる地域もあります。
よくある質問
英国でAirbnb収入に対して税金を支払う必要がありますか?
はい。Airbnb収入は英国で課税対象となります。ただし、自宅の一室を貸し出す場合、Rent-a-Room Scheme（レンタル・ア・ルーム・スキーム）により、年間7,500ポンドまでは非課税となります。不動産収入が1,000ポンド未満の場合は、不動産控除により自動的にカバーされます。
Airbnb ホスト向けの「Rent-a-Room Scheme」とは何ですか?
レント・ア・ルーム・スキームでは、自宅に家具付きの部屋を貸し出すことで、年間最大7,500ポンドを非課税で稼ぐことができます。これにはAirbnb収入も含まれます。収入が基準額を下回る場合は、 HMRC歳入関税庁）への申告も不要です。
Airbnb は私の収入をHMRCに報告しますか?
はい。デジタルプラットフォーム報告規則に基づき、Airbnbはホスティング収入データをHMRC歳入関税庁）と共有することが義務付けられています。つまり、 HMRCあなたの収入額を把握しているため、正確な報告が不可欠です。
Airbnbホストとしてどのような経費を請求できますか？
非課税控除ではなく実際の費用を使用することを選択した場合は、Airbnb サービス料、清掃費、洗濯費、公共料金の一部、保険、修理費、住宅ローン利息（住宅賃貸の場合は 20% の税額控除）を控除できます。
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出典
- 部屋レンタル制度 — GOV.UK
- 不動産を貸し出す — GOV.UK
- 財産所得および取引所得に対する非課税控除 — GOV.UK
- デジタルプラットフォームの報告ルール — GOV.UK