どのような収入が課税対象になりますか?
コンテンツ作成によるすべての収入は、以下を含めて課税対象となる可能性があります。[1]
- 広告収入 （YouTube AdSense、Twitch広告）
- スポンサーシップとブランド契約
- 加入者/会員収入 (Patreon、Twitch サブ、YouTube メンバーシップ)
- アフィリエイトコミッション
- 寄付とチップ （コンテンツまたはサービスと引き換えに提供される場合）
- 商品販売
- 無料の商品とギフト （レビュー用に贈られたアイテムは、市場価値で収入としてカウントされます）
1,000ポンドの取引手当
コンテンツ制作収入の合計が 1,000ポンド以下、取引控除の対象となり、非課税となり、登録も必要ありません。[3]
HMRCへの登録
収入が1,000ポンドを超えたら、 自営業 確定申告書を提出してください。他の場所で雇用されている場合は、源泉徴収税の申告に加えて、その内容の収入を自営業として申告するだけです。[4] 2026年4月から、自営業収入が5万ポンドを超えるクリエイターは 四半期ごとのMTD申告 その代わり。
許容される経費
以下の費用を控除できます。 あなたのコンテンツビジネス専用:[2]
- カメラ、照明、オーディオ機器
- コンピュータとソフトウェア （編集ソフトウェア、デザインツール）
- インターネット費用 （事業割合）
- ホームスタジオの費用
- 撮影場所への旅
- 小道具、セット、衣装
- 編集・制作サービス
- プラットフォームのサブスクリプション料金
混合使用機器: カメラを個人と業務の両方で使用している場合は、 事業割合主張を裏付けるログを記録してください。
ギフト商品とPRパッケージ
ブランドがレビューや言及と引き換えに無料商品を送ってくる場合、 市場価値 その商品の取引収入は取引収入です。現金を受け取っていなくても、収入に含める必要があります。[1]
国際収入
YouTubeやTwitchなどのプラットフォームは米国を拠点としており、米国で源泉徴収が行われる可能性があります。英国居住者は、 総収入 （米国の源泉徴収前）英国と米国の二重課税協定に基づいて支払われた外国税額控除を請求します。
よくある質問
YouTuberやストリーマーはイギリスで税金を払うのでしょうか？
はい。広告収入、スポンサーシップ収入、購読者収入、アフィリエイト報酬、商品販売、さらにはレビューのために贈られた商品の市場価値など、コンテンツ作成によるすべての収入が課税対象となります。
コンテンツ作成者はいつHMRCに登録する必要がありますか?
コンテンツ制作収入が年間1,000ポンドを超える場合は、自営業者として登録し、確定申告書を提出する必要があります。1,000ポンド未満の場合は、取引控除により非課税となります。
インフルエンサーに送られる無料商品は課税対象ですか?
はい。ブランドがレビューや言及と引き換えに無料商品を送付した場合、現金を受け取っていなくても、その商品の市場価値は取引収入としてカウントされ、収入額に含める必要があります。
コンテンツ作成者はどのような経費を請求できますか?
カメラやオーディオ機器、編集ソフトウェア、インターネット費用（事業割合）、自宅スタジオ費用、撮影場所への移動、制作サービスなど、コンテンツビジネスにかかわる費用のみを請求できます。
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出典
- 自分のために働く — GOV.UK
- 自営業の場合の経費 — GOV.UK
- 財産所得および取引所得に対する非課税控除 — GOV.UK
- セルフアセスメント納税申告書 — GOV.UK