12ヶ月以内の修正
確定申告書は、以下の期間内にいつでも修正することができます。 提出期限の12か月たとえば、2025/26年度の申告書（期限は2027年1月31日）は、2028年1月31日まで修正できます。[1]
オンラインで修正するには:
- HMRCオンラインアカウントにサインインする
- 該当する年の確定申告書に進みます
- 「申告書を修正する」を選択します
- 関連する数字を変更する
- 修正申告書を提出する
HMRC税金を再計算します。もし追加で支払う必要がある場合は、差額と利息を支払う必要があります。もし払い過ぎた場合は、払い戻しを請求できます。 HMRC認定ソフトウェア まず第一に、計算ミスや入力ミスの可能性を低減します。
12ヶ月後
12ヶ月間の変更期間が過ぎると、オンラインでの変更はできなくなります。ただし、 過払い税金 エラーにより、 HMRCに申請することができます 過払い金の救済これは、 4年 当該課税年度末日。[1]
よくある間違い
HMRC目にする最も頻繁なエラーは次のとおりです。[2]
- 数字を入力する 間違ったボックス （例：利益ではなく売上高）
- 収入がない — 銀行の利息、副業、配当金の支払いを忘れる
- 主張する 間違った経費 — 個人的な費用と事業費用が混在
- 使用して 間違ったUTR または個人的な言及とビジネス上の言及を混同する
- 算術エラー — オンライン申請ではあまり一般的ではないが、手動入力では発生する可能性がある
HMRC間違いに気付いたらどうなるでしょうか?
HMRCは コンプライアンスチェック 税務署は、申告書の提出日から12ヶ月以内に、期限内に提出された申告書に小切手を発行します。期限を過ぎた申告書については、実際の提出日から12ヶ月以内に小切手を発行します。[2]
HMRC通常の調査期間後にエラーを発見した場合、 発見評価 — 不注意な過失の場合は最大 4 年、故意の過失の場合は最大 6 年、詐欺の場合は最大 20 年の懲役が科せられます。
エラーに対するペナルティ
HMRCエラーの重大度に応じて分類します。[4]
| エラーの種類 | 突然のペナルティ | プロンプトされたペナルティ |
|---|---|---|
| 適切な注意を払った | ペナルティなし | ペナルティなし |
| 不注意 | 0–30% | 15–30% |
| 意図的に | 20–70% | 35–70% |
| 故意に隠蔽された | 30–100% | 50–100% |
「自発的」とは、 HMRC誤りを自ら報告したことを意味します。「自発的」とは、 HMRC誤りを発見したことを意味します。HMRC HMRC自発的に報告した場合、罰金は常に軽減されます。
エラーを見つけましたか? できるだけ早く修正してください。HMRC HMRC発見される前に報告すれば、罰金が大幅に軽減されます。多くの場合、罰金は一切かかりません。
よくある質問
納税申告書を修正する期限はいつですか?
確定申告書は、提出期限から12ヶ月以内であれば修正できます。例えば、2027年1月31日までに提出した2025/26年度の申告書は、2028年1月31日まで修正できます。
12 か月後に納税申告書を修正できますか?
12 か月を過ぎるとオンラインで修正することはできませんが、誤りにより税金を過払いした場合は、該当する課税年度の終了後 4 年以内にHMRCに書面で連絡して過払い金の減免を請求することができます。
納税申告書に誤りがあった場合の罰則は何ですか?
合理的な注意を払っていた場合、罰金は発生しません。不注意による誤りには0～30%、故意による誤りには20～70%、故意かつ隠蔽された誤りには30～100%の罰金が課せられます。HMRC（英国歳入HMRCに自主的に申告した場合、罰金は常に軽減されます。
HMRCどのくらい遡って納税申告書を調査できますか?
HMRC 、不注意による誤りの場合は4年前、故意による誤りの場合は6年前、詐欺の場合は20年前まで遡って調査することができます。期限内に提出された申告書については、 HMRC提出日から12ヶ月以内に標準的なコンプライアンスチェックを開始することができます。
さらに読む
- 確定申告の提出方法 — 最初から正しく行う
- 罰金、ポイント、利息 — 完全な罰則制度
- HMRCコンプライアンスチェック — 調査中に何が起こるか
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出典
- 確定申告：訂正事項 — GOV.UK
- セルフアセスメント納税申告書 — GOV.UK
- HMRCに苦情を申し立てる — GOV.UK
- 誤りに対するHMRC罰金 — GOV.UK
- 今年の所得税を見積もる — GOV.UK