副業はいつ課税対象になるのでしょうか?
利益を上げる目的で通常の活動から収入を得る場合、それは 取引収入 課税対象となる可能性があります。しかし、1,000ポンドは 取引手当 手段：[2]
- 総収入1,000ポンド未満 — 完全に非課税、登録や報告は不要
- 総収入1,000ポンド以上 — 自営業者として登録し、確定申告書を提出する必要があります
副業とは何でしょうか?
課税対象となる可能性のある一般的な副業には次のようなものがあります。[1]
- オンライン販売 （eBay、Etsy、Amazon、Vinted）
- フリーランス （デザイン、ライティング、コーディング、コンサルティング）
- 個別指導またはコーチング
- 配達運転 （デリバルー、ウーバーイーツ）
- 配車サービス （ウーバー）
- コンテンツ作成 （YouTube、Twitch、Patreon）
- 犬の散歩、掃除、ベビーシッター
個人所有物の売却
自分の不要な物を売ることは 一般的に課税対象ではない 取引ではありません。しかし、利益を出して転売するために定期的に商品を購入する場合は、取引に該当します。
登録方法
副業収入が 1,000 ポンドを超える場合は、次のことが必要です。[3]
- 自己評価に登録する HMRCに自営業者として申告
- 記録を残す すべての収入と支出
- 確定申告をする 課税年度終了後の1月31日まで
- 未払いの税金を支払う 1月31日まで
経費の請求
副業収入から事業経費を控除できます。経費が少額（1,000ポンド未満）の場合は、 取引手当 実際の費用の代わりに。[2]
日々の仕事の税金への影響
あなたの副業の利益は 雇用収入に追加される 合計税額を計算します。合計所得がより高い税率区分に該当する場合、超過分に対して高い税率が適用されます。[4] あなたが 自己申告書をオンラインで提出する源泉徴収された収入と副業の利益は一緒に報告されます。
例： 仕事で45,000ポンド（源泉所得税で課税）の収入があります。副業で8,000ポンドの利益を得ています。合計53,000ポンド。50,270ポンドを超える2,730ポンドには、20%ではなく40%の税金がかかります。
よくある質問
副業に対して税金を支払う必要がありますか?
副業による年間総収入が1,000ポンド未満の場合、完全に非課税となり、登録や申告は不要です。1,000ポンドを超える場合は、自営業者として登録し、確定申告書を提出する必要があります。
eBay または Vinted での販売についてHMRC報告する必要がありますか?
不要になった自分の所有物を売却することは、一般的に課税対象ではありません。ただし、利益を得るために定期的に商品を購入し、その収入が1,000ポンドを超える場合は、取引とみなされ、申告が必要です。
副業は本業にかかる税金に影響しますか?
はい。副業収入は給与所得に加算されます。合計所得が50,270ポンドを超える場合、超過分に対して40%の増税が適用されます。
1,000ポンドの取引限度額とは何ですか？
営業手当を利用すると、自営業で1,000ポンド（総額）までの収入があれば、税金の支払いや登録の必要はありません。収入が1,000ポンドを超える場合でも、実費を控除する代わりに、1,000ポンドの控除額を控除できます。
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出典
- 自分のために働く — GOV.UK
- 財産所得および取引所得に対する非課税控除 — GOV.UK
- 自己評価に登録する — GOV.UK
- セルフアセスメント納税申告書 — GOV.UK