MTD所得税のデジタル記録の保管方法

MTDに必要な記録

所得税のMTDでは、事業記録を保管する必要があります。 デジタルでつまり、収入と支出の記録は紙ではなく電子形式で保存する必要があります。^[1]

デジタル記録は次の場所に保存できます。

• 会計ソフトウェア (例: GoFile 、Xero、 QuickBooks )
• スプレッドシート （例： Excel 、 Google Sheets ）—互換性のあるブリッジングソフトウェアを使用してHMRCに提出する
• 組み合わせ ソフトウェアやスプレッドシートはデジタルでリンクされている限り

HMRC記録を義務付けているもの

デジタル記録には、少なくとも各取引について次の内容が含まれている必要があります。^[1]

収入（売上）

• 取引日
• 受領金額
• 収入の種類（例：売上、サービス、賃貸収入）

経費（購入）の場合

• 取引日
• 支払金額
• 経費の種類（例：事務費、旅費、在庫）

スプレッドシートの使用

スプレッドシートは、 MTDデジタル記録を保存するのに最適です。多くの個人事業主や家主は、すでにExcelやGoogle Sheetsで収入と支出を記録しています。^[2]

ただし、重要な要件が1つあります。スプレッドシートから直接HMRCに提出することはできません。 互換性のあるソフトウェア スプレッドシートのデータをHMRC要求する形式に変換し、電子的に送信します。^[3]

デジタルリンク要件

複数のソフトウェア（例えば、記録管理用のスプレッドシートと提出用の別のソフトウェア）を使用する場合は、 デジタルリンク 彼らの間に。^[1]

デジタルリンクとは、データが電子的に転送され、手動で再入力されないことを意味します。許容されるデジタルリンクには以下が含まれます。

• CSVまたはExcelファイルのインポート/エクスポート
• アプリケーション間でコピー＆ペースト
• ソフトウェア間のAPI接続
• スプレッドシート内のリンクされたセル

何ですか ない デジタル リンク: あるシステムから数字を印刷し、別のシステムに手動で入力します。

互換性のあるソフトウェアの選択

お使いのソフトウェアは、所得税のMTD （デジタル納税）に対応しており、 HMRC歳入税関庁）の認定を受けている必要があります。 GoFileのMTD所得税ソフトウェア 選択肢の一つです。全リストはGOV.UKで確認できます。^[3]

互換性のあるソフトウェアは次のことができる必要があります。

• 収入と支出のデジタル記録を保存する
• 四半期ごとにHMRCに最新情報を提出する
• 年末に最終申告書を提出する
• HMRCから情報を受け取る（例：税金の計算）

よくある記録保存の間違い

HMRCガイダンスと一般的な慣行に基づいて、回避すべき最も一般的なエラーを次に示します。

• 個人取引とビジネス取引の混在 — 別の銀行口座を保有するか、ビジネス取引を明確に記録する
• 経費を分類しない — HMRC経費を分類することを要求しています（単一の合計ではなく）
• システム間の手動再入力 — デジタルリンク要件に違反する
• 記録は年末まで残す — MTDでは四半期ごとに更新する必要があるため、記録を常に把握しておくことが不可欠です。
• 原文書を保存しない — たとえ 記録 デジタル化されたとしても、領収書や請求書は少なくとも5年間は保管する必要がある。^[4]

記録をどれくらい保存するか

少なくとも以下の記録を保存する必要があります。^[2]

• 5年 当該課税年度の1月31日の提出期限後
• HMRCあなたの申告書について調査を開始した場合はさらに長くなります

たとえば、2026/27 年度 (期限 2028 年 1 月 31 日) の記録は、少なくとも 2033 年 1 月 31 日まで保管する必要があります。

はじめる

ゼロから始める場合、最も簡単な方法は次のとおりです。

1. 開く 別のビジネス銀行口座 （または個人アカウントでビジネス取引を明確にタグ付けしてください）
2. 銀行取引明細書をダウンロードする CSVファイル 四半期ごと
3. スプレッドシートで収入と支出を分類する
4. インポート先 HMRC認定ソフトウェア のように GoFile 提出用

さらに読む

• MTDへの登録方法 — 最初の四半期の前に登録してください
• 許容される経費 — どのような経費を記録するか
• MTD所得税の期限 — 記録を提出する時期