個人事業主と有限会社の税制上の違い
| 特徴 | 個人事業主 | 有限会社 |
|---|---|---|
| 設定 | HMRCに登録する（無料） | Companies House に登録する（オンライン 12 ポンド） |
| 個人責任 | 無制限 - あなたがビジネスです | 会社の資産に限定 |
| 利益に対する税金 | 所得税（20～45％） | 法人税（19～25％） |
| 国民保険 | すべての利益に対するクラス2 + クラス4 | 給与のみのクラス1 |
| 利益の抽出 | すべての利益は自動的にあなたのものになります | 給与や配当を通じて |
| 管理者 | 自己評価のみ | 年次決算書、確認書、給与計算、SA |
| プライバシー | あなたの詳細は非公開です | 口座と取締役の詳細は公開されている |
個人事業主の課税方法
個人事業主として、あなたの事業利益は個人所得として課税されます。 HMRCにオンラインで報告する:[1]
- 所得税 総収入に応じて20％、40％、または45％
- クラス2 NI 週3.45ポンド
- クラス4 NI 12,570ポンドから50,270ポンドまでの利益に対して6％、それ以上の利益に対しては2％
有限会社の課税方法
有限会社は支払う 法人税 利益について：[4]
- 19% 50,000ポンドまでの利益（小額利益税率）
- 25% 25万ポンドを超える利益（メインレート）
- 5万ポンドから25万ポンドまでは限界控除が適用される
会社からお金を引き出すには、通常、給与（源泉徴収税を通じて課税）と配当金（低い配当率で課税）を組み合わせて受け取ります。[5]
国民保険の違い
多くの場合、これが最大の要因となります。
- 個人事業主: すべての利益に対するクラス2 + クラス4 NI
- 会社取締役: クラス1国民保険は給与のみに適用され、配当には適用されません。ほとんどの取締役兼株主は、低い給与（国民保険の基準額付近）を受け取り、残りを配当として徴収しています。
雇用主のNI: 会社は、取締役の給与が5,000ポンドを超える場合、雇用主の国民保険（15%）も支払うことを忘れないでください。これは法人税から控除できますが、それでも実際のコストとなります。
企業が理にかなっているとき
- あなたの利益は一貫して超過しています £30,000–£40,000+
- あなたが望む 有限責任 保護
- あなたが持っている 複数の株主 投資家を呼び込みたい
- あなたはしたい 利益を留保する 成長のためのビジネス
個人事業主として活動を続けるべき時
- あなたの利益は £30,000 （管理コストが税金の節約を上回る可能性があります）
- あなたが大切にしている シンプルさ 管理費も低い
- ビジネスを維持したい プライベート
- 有限責任は必要ありません
アドバイスをもらいましょう。 適切な構造は、お客様の具体的な状況によって異なります。会計士は、実際の数値に基づいて両方のオプションをモデル化することができます。
よくある質問
税金の面では個人事業主と有限会社ではどちらが良いのでしょうか?
利益レベルによって異なります。有限会社は、利益が継続的に3万～4万ポンドを超えると、法人税率の引き下げと給与ではなく配当金の受け取りが可能になるため、より節税効果の高い会社になることが多いです。
有限会社は法人税をいくら支払うのでしょうか?
小規模利益税率は 50,000 ポンドまでの利益に対して 19%、主要税率は 250,000 ポンドを超える利益に対して 25% で、その間の利益に対してはわずかな軽減措置が適用されます。
有限会社の取締役は配当金に対して国民保険料を支払う必要がありますか?
いいえ。国民保険は給与に対してのみ支払われ、配当に対しては支払われません。ほとんどの取締役兼株主は、国民保険の基準額付近の低い給与を受け取り、残りの利益を配当として受け取ります。
有限会社のデメリットは何ですか？
有限会社には、年次決算書、確認書、給与計算、法人税申告など、より多くの事務手続きが必要です。また、会計書類と取締役に関する情報は、Companies House（企業登記所）で公開されます。
さらに読む
シンプルなものをお探しですか 所得税MTDソフトウェア?
# GoFileはHMRCに認められ、5万社以上の英国企業から信頼されています。数分で設定が完了し、安心して申告できます。
無料で始めるクレジットカード不要・いつでもキャンセル可能
出典
- 個人事業主として設立する — GOV.UK
- 有限会社を設立する — GOV.UK
- 有限会社を経営する — GOV.UK
- 法人税 — GOV.UK
- 配当税 — GOV.UK