税務上の貯蓄所得として認められるもの
貯蓄収入には以下の利息が含まれます。[1]
- 銀行口座および住宅金融組合口座
- 国民貯蓄投資（NS&I）商品
- 社債と国債
- ピアツーピアレンディングプラットフォーム
- 信用組合口座
2016年4月以降、銀行と住宅金融組合は利息を支払う。 きもい （税金は控除されません）。発生する税金は別途徴収されます。
個人貯蓄控除
個人貯蓄控除（PSA）を利用すると、毎年一定額の貯蓄利息を非課税で受け取ることができます。[1]
| 税率区分 | 非課税貯蓄利息 |
|---|---|
| 基本税率納税者 | £1,000 |
| 高額納税者 | £500 |
| 追加税率納税者 | £0 （手当なし） |
つまり、適度な貯蓄のある人のほとんどは、利子に対してまったく税金を払っていないことになります。
貯蓄開始金利
さらに £5,000 貯蓄所得の開始税率帯、課税対象は 0%ただし、これは貯蓄以外の収入（雇用、自営業、年金）が17,570ポンド未満の場合にのみ利用できます。[3]
貯蓄以外の収入が12,570ポンドを超えるごとに、開始税率区分は1ポンドずつ減額されます。つまり、その他の収入が17,570ポンドを超える場合、この区分による恩恵は受けられません。
ISA：完全に非課税
個人貯蓄口座（ISA）は、非課税で貯蓄所得を得る最も簡単な方法です。ISAの利息と利益は、所得税とキャピタルゲイン税が完全に免除されます。[2]
年間ISA限度額は £20,000を分割することができます:
- キャッシュISA — 貯蓄利息は非課税
- 株式・株式ISA — 投資収益は非課税
- 生涯ISA — 初回住宅購入時または退職時に25%の政府ボーナス（18～39歳が対象）
- 革新的金融ISA — ピアツーピアレンディングは非課税
貯蓄税の徴収方法
貯蓄利息に対して税金を滞納している場合、 HMRC次の 2 つの方法のいずれかで税金を徴収します。[1]
- PAYE税コードの調整 — HMRC歳入関税庁）は、あなたの給与または年金を通じて税金を徴収するために、あなたの税コードを調整します。銀行はあなたの利息をHMRCに報告し、これは自動的に行われます。
- 自己評価 — 確定申告をする場合は、貯蓄利息を申告します
貯蓄のためのSAを申請する時期
貯蓄利息が税引き前で 10,000 ポンドを超える場合、または非課税所得合計（貯蓄を含む）が 2,500 ポンドを超える場合は、セルフアセスメントを提出する必要があります。[4] 貯蓄利息は無料で報告できます GoFileの所得税ソフトウェア.
よくある質問
貯蓄利息はどれくらい非課税で得られますか?
基本税率の納税者は個人貯蓄控除により 1,000 ポンドの貯蓄利息を非課税で得ることができ、高税率の納税者は 500 ポンドを得ることができ、追加税率の納税者は控除を受けられません。
ISA の利子に対して税金を支払う必要がありますか?
いいえ。ISA口座内の利息と利益は、所得税とキャピタルゲイン税が全額免除されます。ISA口座の年間限度額は20,000ポンドです。
貯蓄利息にかかる税金はどのように徴収されますか?
銀行はあなたの利子をHMRCに報告し、HMRC はあなたの PAYE 税コードを調整してあなたの給与または年金から税金を徴収するか、あなたがそれを Self Assessment 申告書に報告します。
貯蓄の開始利率はいくらですか?
貯蓄所得については 0% で課税される追加の 5,000 ポンドの区分がありますが、これは貯蓄以外の所得 (雇用、自営業、年金) が 17,570 ポンド未満の場合にのみ適用されます。
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出典
- 貯蓄利子に対する税金 — GOV.UK
- 個人貯蓄口座（ISA） — GOV.UK
- 所得税率と個人控除 — GOV.UK
- セルフアセスメント納税申告書 — GOV.UK
- 個人納税口座 — GOV.UK