HMRC自営業者であることを伝える
あなたの最初の義務は HMRCに登録する 取引を開始した課税年度の終了後、10月5日までに申請してください。gov.uk でオンラインで申請できます。所要時間は約10分です。[3]
ビジネス構造を選択する
ほとんどの人は 個人事業主 最もシンプルで安価な選択肢です。必要に応じて後からでも法人化できます。主な選択肢は以下のとおりです。[1]
- 個人事業主 — 最も単純なのは、あなたと企業が一つの法人であることです
- パートナーシップ — 他の人とビジネスを始める場合
- 有限会社 — 別法人のため管理業務が増えるが、利益が上がれば税制上のメリットが期待できる
初日から記録をつけ始める
取引を開始した瞬間から、すべての事業収入と経費の記録を保持する必要があります。[4]
- 全て 売上と収入 （請求書、領収書）
- 全て 事業経費 （領収書、銀行明細書）
- 銀行取引 — 理想的には別のビジネス銀行口座に
納税義務を理解する
自営業者の場合は、以下の税金を支払います。[2]
- 所得税 利益（許容される経費を差し引いた後）
- 国民保険 — クラス2（週3.45ポンド）およびクラス4（12,570ポンドから50,270ポンドの利益の6%）
- バット — 売上高が90,000ポンド（登録基準額）を超える場合のみ[5]
税金のためにお金を確保する
雇用とは異なり、誰かがあなたに代わって税金を控除してくれるわけではありません。目安としては、 利益の25～30% 所得税と国民保険料の支払いです。請求書が届いた時にすぐに使えるよう、別の貯蓄口座に預けておきましょう。
1年目のヒント: 最初の納税は、最初の課税年度終了後の1月31日まで行われません。つまり、最初の納税期限まで最大22ヶ月間取引を続けることができるということです。油断しないでください。納税通知書は必ず届き、翌年度の未払分も含まれる可能性があります。
取引前費用
発生した費用を請求できます 最大7年前 取引開始時に発生した場合、取引中に発生したと認められる範囲で、取引を開始した時点から遡及適用されます。これには、市場調査、研修、設備投資、専門家への報酬などが含まれます。[2]
ビジネス銀行口座
個人事業主にとって、別の銀行口座を持つことは法的に義務付けられていませんが、 強く推奨記録の保存がはるかに簡単になり、ビジネスと個人の取引を分離できます。[4]
MTDと新規事業
対象となる所得（自営業収入と不動産収入）が最初からMTD基準額を超えている場合は、事業開始初年度からMaking Tax Digitalを利用する必要があるかもしれません。現在の基準額と義務化日を確認してください。 MTD互換ソフトウェア デジタル記録を保管し、四半期ごとに最新情報を送信する。
よくある質問
事業を始めるときにどのような税金を支払う必要がありますか?
自営業の個人事業主は、利益に対して所得税（20～45%）、Class 2 NI（週3.45ポンド）、Class 4 NI（12,570ポンドから50,270ポンドの利益に対して6%）を納税します。VATは売上高が90,000ポンドを超える場合にのみ適用されます。
事業を始めたら、どれくらい早くHMRCに登録する必要がありますか?
取引を開始した課税年度の終了後、10月5日までに登録する必要があります。登録は無料で、オンラインで約10分で完了するため、すぐに登録することをお勧めします。
事業を始める前の経費を請求できますか?
はい。取引開始から最大7年前までに発生した取引前費用は、取引中に発生した場合であれば控除対象となる場合に限り、控除の対象となります。これには、市場調査、研修、設備投資などが含まれます。
新規事業として税金のためにいくら確保しておくべきでしょうか?
目安としては、利益の25～30%を所得税と国民保険料として確保しておくのが良いでしょう。請求書が届いたときにすぐに使えるよう、別の貯蓄口座に保管しておきましょう。
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出典
- 個人事業主として設立する — GOV.UK
- 自分のために働く — GOV.UK
- 自己評価に登録する — GOV.UK
- 自営業の場合の事業記録 — GOV.UK
- VAT登録 — GOV.UK