VATナレッジベース

VATとは何ですか?

英国における付加価値税の仕組みと企業が付加価値税を課す理由。

VATの仕組み

製造者から消費者までの VAT の連鎖を分かりやすく説明します。

VAT課税売上高

しきい値にカウントされるものとカウントされないもの。

出力VATと入力VAT

請求する VAT と還付される VAT の差額。

VAT請求書

VAT 請求書に記載する必要がある内容と簡易請求書のルール。

保管が必要なVAT記録

HMRCの記録保管要件と保管期間。

VAT登録

オンラインで登録する方法、必要なもの、次に何が起こるかについて説明します。

任意VAT登録

基準値を下回る企業が登録を選択する理由。

VAT登録基準額

現在の制限、履歴の変更、および 12 か月間のローリング テスト。

VAT登録抹消

VAT 登録をキャンセルする時期と方法。

VATグループ

関連会社が単一の VAT エンティティとして登録する方法。

VAT番号の確認

英国または EU の VAT 番号が本物であることを確認する方法。

VAT申告ボックスの説明

VAT 申告書の 9 つのボックスにそれぞれ何を記入するか。

VAT申告期限

四半期、月、および年次申告の提出および支払い期限。

VATエラーの修正

間違いを修正する方法: 次回の申告を調整するか、 HMRC直接伝えます。

VAT請求書の支払い

支払い方法、処理時間、使用する参照項目。

VAT払い戻し

HMRCあなたにお金の支払い義務を負う場合、それに要する時間、および一般的な理由について説明します。

部分免除

課税対象の供給と非課税の供給の両方を行う場合に入力 VAT を請求します。

定額料金制度

簡素化された VAT: 入力 VAT を追跡する代わりに、売上高の一定割合を支払います。

現金会計制度

実際に支払いを受け取ったり行ったりするときに、VAT を計算します。

年間会計スキーム

年に 1 回申告書を提出し、定期的に前払いを行います。

VATマージンスキーム

中古品、美術品、骨董品の利益に対して付加価値税を支払います。

VAT小売スキーム

一般消費者に直接販売する企業向けの簡素化された VAT 計算。

国内リバースチャージ

建設、携帯電話、および購入者が VAT を負担するその他の分野。

VAT のMTDとは何ですか?

HMRCのデジタル VAT 申告要件の基本。

MTD VATへの登録

Government Gateway 経由でステップバイステップでサインアップします。

MTD VAT対応ソフトウェア

適格なソフトウェアと適切なツールの選択方法。

デジタルリンクとブリッジングソフトウェア

HMRCのデジタル リンク要件とブリッジ ソフトウェアの動作方法。

MTD経由でVAT申告書を提出する

開始から確認までの完全な提出プロセス。

MTD VAT免除

誰が免除を申請できるか、またどのように申請するか。

エージェント向けMTD VAT

エージェントは、アカウントの設定、クライアントの承認、クライアントに代わっての申請などのサービスを提供します。

標準定格電源（20％）

デフォルトの VAT 率とそれに該当するもの。

割引供給（5％）

家庭用燃料、チャイルドシート、生理用品など。

ゼロレート供給（0％）

食品、書籍、子供服、輸出品、その他0％品目。

免除対象物資

保険、金融、教育、健康 — そして免税が入力 VAT にどのように影響するか。

VATの対象外

賃金、配当金、寄付金、その他の非 VAT 項目。

輸入品に対するVAT

Brexit 後の輸入 VAT の請求、支払い、および払い戻しの方法。

輸出に対するVAT

英国以外の顧客へのゼロ課税輸出および証明要件。

延期されたVAT会計

国境で支払うのではなく、VAT 申告書で輸入 VAT を計算します。

北アイルランド議定書とVAT

NI、GB、EU 間の物品の移動に関する特別規則。

供給場所のルール

国際的に商品やサービスを販売する場合、どの国の VAT が適用されますか。

デジタルサービスに対する付加価値税（OSS）

EU 消費者およびワンストップショップにデジタル サービスを販売します。

建設業向け付加価値税（CIS）

建築および建設サービスに対する国内逆課税。

電子商取引販売者向けVAT

オンラインマーケットプレイスのルール、遠隔販売、および VAT 登録。

慈善団体向けVAT

VAT 控除、回収不能な VAT、慈善取引のしきい値。

不動産および土地に対する付加価値税

課税、新築、転換、免税の土地のオプション。

Amazonセラー向けVAT

FBA、マーケットプレイスの義務、および国際的な在庫移動。

食品およびケータリングに対するVAT

標準食品とゼロレート食品、ホットテイクアウトのルール、エッジケース。

VATペナルティポイント

遅れた VAT 申告に対するHMRCのポイントベース システムの仕組み。

延滞金

期限後に VAT 請求書を支払うための手数料。

VAT利息

HMRC遅延した VAT 支払いに対する利息を計算する方法。

VAT検査と訪問

VAT 検査中に何が行われるか、またどのように準備するかについて説明します。

VAT罰金の控訴

正当な理由、 HMRC審査、税務審判所。

VAT詐欺とMTIC

カルーセル詐欺、デューデリジェンスの義務、およびHMRC強制執行。

取引ごとの定額料金率

事業タイプ別の定額料金制度の割合。

HMRC VATに関する主な通知

最も重要なHMRC VAT 通知とその内容のディレクトリ。

VAT用語集

一般的な VAT 用語と頭字語のわかりやすい英語による定義。