年金税控除の仕組み
年金に拠出すると、政府は実質的にその金額に対して支払った所得税を還付します。これは以下のことを意味します。[1]
| 税率 | あなたが支払う | 年金に入る | 実効コスト |
|---|---|---|---|
| 基本料金（20％） | £80 | £100 | £80 |
| 高い割合（40％） | £80 | £100 | £60 |
| 追加レート（45％） | £80 | £100 | £55 |
源泉からの救済
ほとんどの個人年金や職場年金制度では、 源泉の救済:[1]
- あなたはあなたの 税引き後 支払う
- 年金提供者の請求 20%の基本料金軽減 HMRCからあなたの貯金に加えられます
- 高額および追加税率の納税者は、 追加の20％または25％ 自己評価を通じて
さらなる安心をお見逃しなく! 40%または45%の税率を支払っている場合は、確定申告書またはHMRC歳入関税庁）への連絡を通じて、追加の控除を申請する必要があります。多くの人がこの手続きを忘れています。
純支払制度
一部の職場年金制度（特に公的機関の制度）では、 純給与あなたの拠出金はあなたの給料から差し引かれます 前に 税額は計算されるため、限界税率で自動的に全額控除を受けられます。確定申告で追加申告する必要はありません。[2]
自営業者の拠出金
自営業者の場合は、通常、個人年金に加入するために 源泉の救済プロバイダーは20%の基本税率を自動的に加算します。より高い税率の軽減措置は、自己申告書で申請してください。 所得税申告ソフトウェア 例えば、 GoFile使えば、確定申告時に年金拠出額を入力できます。[3]
年間手当
毎年、税控除を受けられる寄付額には上限があり、 年間手当 60,000ポンド（2025/26年度）です。これを超えると、 年間限度額 超過分について。[4]
未使用の控除額は繰り越すことができます 過去3年間1 年間で 60,000 ポンドをはるかに超える寄付が可能になる可能性があります。
非課税一括払い
最終的に年金を受け取るときには、通常は 非課税一括払いで25%残りは限界税率で所得として課税されます。[1]
年金を利用して税金を減らす
年金拠出金はあなたの 調整後純利益、次のことに役立ちます:[5]
- 以下に留まる 10万ポンドのしきい値 個人控除額を全額維持するには
- 減らすか避ける 高所得児童手当課税
- 範囲内に留まる 基本料金帯
よくある質問
英国では年金税控除はどのように機能しますか?
年金に拠出すると、政府はその金額に対して支払った所得税を還付します。基礎税率の納税者は自動的に20%が加算されます。高税率および追加税率の納税者は、確定申告を通じて追加分を請求できます。
税金控除を受けながら毎年どれくらい年金に投資できますか?
年間控除額は60,000ポンド（2025/26年度）です。また、過去3年間の未使用控除額を繰り越すことも可能で、1年間でより多くの拠出が可能になる可能性があります。
高額年金税控除を申請する必要がありますか?
はい。源泉徴収税率が40%または45%で、年金が源泉徴収控除を利用している場合、年金提供者は20%の基本税率のみを請求します。追加の20%または25%は、確定申告を通じて請求する必要があります。
年金拠出金は税金を減らすことができますか?
はい。年金拠出金は調整後純所得を減らすため、10万ポンド以上の収入がある場合でも個人控除額を全額維持でき、高所得児童手当課税額を軽減または回避できます。
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出典
- 個人年金拠出金に対する税金 — GOV.UK
- 職場年金 — GOV.UK
- 自営業者の年金拠出金 — GOV.UK
- 年間手当 — GOV.UK
- 所得税率と個人控除 — GOV.UK