デジタル納税が所得税申告にどのような変化をもたらすか
所得税自己申告のための税務デジタル化 ( MTD ITSA) は、所得税報告を単一の年次申告から四半期ごとのデジタル更新に移行するHMRCのプログラムです。[1]
MTDでは、適格納税者は次の条件を満たす必要があります。
- ビジネスと資産の記録をデジタルで保存する
- 毎年、四半期ごとにHMRCに最新情報を4回送信します。
- 課税年度終了後に最終申告書を提出する（古い確定申告書に代わる）
MTDは ない 四半期ごとに税金を支払うことになります。四半期ごとの更新は情報報告のみであり、税金は引き続き年間で計算・納付されます。そのメリットは、あなたとHMRC歳入関税庁）の双方が、年間を通してより正確で最新の納税状況を把握できることです。[4]
所得税のMTD誰に影響しますか?
所得税のMTD 、以下の基準に基づいて段階的に導入されています。 適格所得 自営業と英国の不動産から：[1]
| 課税年度 | 所得基準 | 影響を受ける人々 |
|---|---|---|
| 2026/27 | £50,000+ | 50,000ポンド以上の適格収入がある自営業者および家主 |
| 2027/28 | £30,000+ | 基準額が3万ポンドに引き下げられる |
| 2028/29 | £20,000+ | 基準額が2万ポンドに引き下げられる |
「適格所得」とは、自営業所得と財産所得のみを指し、すべての所得源からの合計所得ではありません。配当、源泉所得、年金、貯蓄は対象となりません。 ない しきい値にカウントされます。
任意参加: 基準値を下回っている場合でも、2026 年 4 月からMTD自主的に加入できます。また、まだ義務付けられていない場合は脱退することもできます。[2]
MTDと自己評価の違い
旧セルフアセスメント制度では、毎年1月31日までに1回の申告書を提出していました。MTD MTDでは、
- 四半期ごとの更新 自営業と財産所得に関する単一の年次申告書を置き換える
- デジタル記録 年間を通じて保管する必要がある（年末に集めるだけでなく）
- 互換性のあるソフトウェア 必須です。MTD MTD納税者には紙の申告書や手書きの提出は受け付けられません。
- 最終宣言 年末の完全な税務状況を確認します。これには、 MTD以外の収入 (配当金、年金など) が含まれます。
実際には、 MTD作業負荷を 1 月に集中させるのではなく、年間を通じて分散させます。 GoFileのMTD所得税ソフトウェア 四半期ごとの更新情報と最終申告書を1か所で管理します。
始めるために必要なもの
所得税のMTDに準拠するには、次のものが必要です。[5]
- HMRC認定互換ソフトウェア - のような #GoFile
- 政府ゲートウェイアカウント — MTDにサインアップしてソフトウェアをリンクする
- デジタル記録 収入と支出（スプレッドシートでも構いませんが、互換性のあるソフトウェアを使用して提出してください）
すでに VAT にGoFileご利用ですか? 所得税にも同じ口座をご利用いただけます。 ログインまたは登録はこちら.
重要な日付
- 2026年4月: MTD 、50,000ポンド以上の適格所得を持つ納税者向けに開始されます。
- 2026年8月7日: 最初の四半期更新期限（第1四半期：2026年4月～6月）
- 2028年1月31日: 最初の最終申告期限（2026/27年度）
締め切りの詳細については、 MTD所得税の期限 記事。
よくある質問
所得税のデジタル化とは何ですか?
所得税のMTDは、 HMRCのプログラムであり、一定の所得基準を超える自営業者や家主に対して、互換性のあるソフトウェアを使用してデジタル記録を保持し、四半期ごとに更新情報をHMRCに送信することを求めており、単一の年次自己申告書に代わるものです。
所得税のデジタル化はいつから始まりますか?
MTD 、2026年4月から、対象となる自営業者で不動産所得が5万ポンド以上の方を対象に開始されます。この基準額は、2027年4月から3万ポンド、2028年4月から2万ポンドに引き下げられます。
MTDでは四半期ごとに税金を支払う必要がありますか?
いいえ。四半期ごとの更新は情報報告のみを目的としています。税金は引き続き毎年計算・納付されます。MTD MTD納税時期や納付方法が変更になることはありません。
デジタル税務申告にはどのようなソフトウェアが必要ですか?
収入と支出のデジタル記録の保存、四半期ごとの最新情報の送信、確定申告の提出が可能な、 HMRC認定の互換ソフトウェアが必要です。HMRC HMRC GOV.UKで承認済みソフトウェアのリストを公開しています。
さらに読む
- MTD所得税の登録方法 — ステップバイステップのウォークスルー
- MTDのデジタル記録の保存 — HMRCが期待するもの
- 罰金、ポイント、利息 — 締め切りに間に合わなかった場合はどうなるか
- MTD所得税：決定版ガイド — 包括的な1ページガイド
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出典
- 所得税のデジタル化 — GOV.UK
- 所得税のデジタル化にサインアップする — GOV.UK
- 所得税：一般的なお問い合わせ — GOV.UK
- デジタル納税の概要 — GOV.UK
- 所得税のデジタル化のためのソフトウェアを探す — HMRC