最初のステップ
自分で仕事を始めるときは、次のことが必要です。[1]
- HMRCに登録する 自営業者として（開始後3か月以内、または最初の課税年度の翌年の10月5日まで）
- 自己評価に登録する — これはプロセスの一部として起こります[2]
- 始める 記録を保管する 初日からのすべての収入と支出
- お金を取っておく 税金の請求書
支払う税金
自営業者として、あなたには以下の責任があります:[3]
- 所得税 利益（許容される経費を差し引いた後）
- クラス2 NI — 週ごとの定額料金（2025/26年度は週3.45ポンド）
- クラス4 NI — 12,570ポンドから50,270ポンドまでの利益に対して6％、それを超える利益に対しては2％[5]
1年目の主な締め切り
| 締め切り | あなたがすべきこと |
|---|---|
| 3ヶ月以内 開始の | HMRCに登録する |
| 4月5日 | 納税年度末 — 記録は完了しているはずです |
| 10月31日 （紙） / 1月31日 （オンライン） | 確定申告書を提出する |
| 1月31日 | 税金の支払い（初回の口座振替も含む） |
経費の請求
控除できます 許容される事業経費 税金を計算する前に、収入から控除してください。一般的な控除には以下のものがあります。[4]
- 事務用品、ソフトウェア、機器
- 旅費および車両費
- 在宅勤務にかかる費用
- 専門サービス（会計、保険）
- 在庫と材料
いくら確保すべきか
一般的な目安としては、 利益の25～30% 税金と国民保険料のために。別の貯蓄口座を開設し、請求書が届いたときにお金がそこにあるように定期的に送金してください。2026年4月からは、所得が5万ポンドを超える個人事業主も デジタル記録を保管し、四半期ごとにファイリングする デジタル納税制度の下で。
予算支払い計画を検討してください: あなたはできる HMRCに定期的に支払いを行う 年間を通じて支払うので、1月に大きな請求書が届くことはありません。
よくある質問
HMRCに自営業者として登録するにはどうすればいいですか?
事業開始後3ヶ月以内、または最初の課税年度の翌年10月5日までに、 HMRCに自営業者として登録する必要があります。セルフアセスメントの登録も同じ手続きの一環として行われます。
英国では自営業者はどのような税金を支払うのでしょうか?
自営業者は、利益に対して所得税を支払い、さらにクラス2国民保険（2025/26年度は週3.45ポンド）と、12,570ポンドから50,270ポンドまでの利益に対して6%のクラス4国民保険を支払い、それを超える利益に対しては2%の税率が適用されます。
自営業の場合、税金のためにいくら確保しておくべきでしょうか?
一般的な目安としては、利益の25～30%を所得税と国民保険料として確保しておくことが挙げられます。これらの金額を定期的に別の貯蓄口座に移し替えておくと、請求書が届いた時にすぐにお金が確保できます。
新しく自営業を始めた人の自己申告の締め切りはいつですか?
確定申告書は、課税年度終了後、1月31日（オンライン）または10月31日（紙）までに提出する必要があります。納税通知書も1月31日までに提出してください。
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出典
- 自分のために働く — GOV.UK
- 自己評価に登録する — GOV.UK
- セルフアセスメント納税申告書 — GOV.UK
- 自営業の場合の経費 — GOV.UK
- 自営業者のための国民保険 — GOV.UK