どのような退職所得が課税対象になりますか?
退職所得のほとんどは所得税の対象となります。[1]
- 国民年金 — 完全に課税対象（ただし、税金は差し引かれず、総額で支払われる）[2]
- 職場年金と個人年金 — 課税対象（25%の非課税一時金を除く）
- 年金収入 — 課税対象
- 年金引き出し収入 — 課税対象
25%の非課税一括払い
通常は 年金積立金の25%を非課税一時金として受け取る （最高268,275ポンドまで）。残りの75%は、引き出し時に所得として課税されます。[3]
国民年金の課税方法
国民年金は課税所得に含まれますが、 税金控除なしそれが唯一の収入であれば、個人控除の対象となり、税金はかかりません。他に収入がある場合は、 HMRC歳入関税庁）が税コードを調整し、他の年金または雇用から税金を徴収します。[2]
完全な国家年金（2025/26年）: 年間11,973ポンド。これは個人控除額12,570ポンドをわずかに下回るため、これが唯一の収入であれば税金はかかりません。
複数年金に対する税金
複数の年金から収入を得ている場合、 HMRC個人控除を異なる方法で分割します。 税コードコードを注意深く確認してください。年金の受給元が複数ある場合は、エラーが発生しやすいからです。[4]
年金の柔軟性
2015年以降、確定拠出年金は55歳から（2028年には57歳に引き上げ）柔軟に受給できるようになりました。以下の選択肢があります。[1]
- 一括払い — 必要に応じてチャンクを取り出します（毎回25％の非課税部分）
- ドローダウン — 投資した資金からの定期的な収入
- 年金 — 生涯にわたる収入保証
- 全額現金化 — 25%は非課税、残りは課税（より高い税率に該当する可能性があります）
退職者は自己評価が必要ですか?
必要になるかもしれません 自己申告書を提出する 退職後の場合：[5]
- あなたの総収入は £150,000
- あなたが持っている 非課税所得 （家賃収入、手当を超える貯蓄）
- あなたが持っている キャピタルゲイン 報告する
- 支払う必要があるのは 高所得児童手当課税
よくある質問
退職後も所得税を支払う必要がありますか?
はい。退職所得のほとんどは課税対象となります。これには、国民年金、職場年金、個人年金、年金収入、年金引き出しが含まれます。ただし、12,570ポンドの個人控除は引き続き受け取れます。
どれくらいの年金を非課税で受け取ることができますか？
通常、年金積立金の25%（最高268,275ポンド）を非課税の一時金として受け取ることができます。残りの75%は、所得として限界税率で課税されます。
国民年金は個人控除額を下回っていますか?
新しい国民年金の総額は年間約11,973ポンドで、個人控除額の12,570ポンドを下回ります。国民年金が唯一の収入である場合、所得税はかかりません。
退職者は確定申告書を提出する必要がありますか?
総所得が 150,000 ポンドを超える場合、賃貸収入などの非課税所得がある場合、報告すべきキャピタルゲインがある場合、またはHMRC申告を求められた場合は、申告が必要になることがあります。
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出典
- 個人年金拠出金に対する税金 — GOV.UK
- 国民年金税 — GOV.UK
- 年金一時金 — GOV.UK
- 所得税率と個人控除 — GOV.UK
- セルフアセスメント納税申告書 — GOV.UK