重要な事実
- MTD for VATでは、VAT申告書を以下の方法で提出します。 MTD互換ソフトウェアHMRCオンライン ポータルではありません。
- 申告書には同じ内容が記載されている 9つの箱 これまでと同様、 MTD報告内容は変更されず、報告方法が変更になります。
- ソフトウェアは、 HMRCに申告書を提出します。 安全なAPI そして確認応答を受け取ります。
- 通常の基準を満たしていなければなりません VAT申告期限 — 通常、VAT 期間の終了後 1 か月と 7 日後です。
- GoFileはHMRCに認定されたMTD VAT申告サービスです。 無料でお試しください.
MTDに基づくVAT申告書の提出
VATのデジタル化では、 MTD対応ソフトウェアを使ってHMRCにVAT申告書を提出します。申告書自体は変更されておらず、同じ9つの項目が含まれていますが、 提出方法 HMRCオンライン ポータルから、API 経由でソフトウェアからHMRCに直接提出する方法に移行しました。[1]
9つのボックスVAT申告書
MTDによる VAT 申告には、従来の申告と同じ 9 つのボックスが含まれます。[3]
| 箱 | 説明 |
|---|---|
| ボックス1 | 売上およびその他の出力にかかるVAT |
| ボックス2 | 他の EU 加盟国からの買収にかかる VAT（従来型 - ブレグジット後は通常 0 ポンド） |
| ボックス3 | 支払うべきVATの合計額（ボックス1 + ボックス2） |
| ボックス4 | 購入およびその他の入力に対するVATの還付 |
| ボックス5 | 支払うか還付される純VAT（ボックス3〜ボックス4） |
| ボックス6 | 売上合計額（VATを除く） |
| ボックス7 | 購入合計金額（VATを除く） |
| ボックス8 | EU加盟国への供給総額（VATを除く） |
| ボックス9 | EU加盟国からの買収総額（VATを除く） |
ソフトウェアはデジタル記録からこれらの数値を計算し、提出前に確認用に提示します。 GoFileのVAT申告ソフトウェア スプレッドシートからのインポート、または手動入力から自動的にこれを実行します。
ステップバイステップ： MTD VAT申告書の提出
ステップ1：デジタル記録を維持する
VAT期間全体を通して、すべての売上および購入取引をMTD対応ソフトウェアに記録してください。各取引には、日付、正味金額、VAT率を記載する必要があります。[2]
ステップ2: 記録を照合する
申告前に、記録と銀行取引明細書を照合し、すべての取引が記録されていることを確認してください。以下の点を確認してください。
- 売上請求書または購入領収書の紛失
- 取引に適用されるVAT税率が不正確
- 重複エントリ
- 必要な調整（不良債権の救済、燃料スケール料金など）
ステップ3：9つのボックスの要約を確認する
ソフトウェアは記録から9つのボックスの概要を生成します。各ボックスをよく確認してください。
- 売上を考慮すると、ボックス 1 (出力 VAT) は妥当でしょうか?
- ボックス 4 (入力 VAT) は購入請求書と一致していますか?
- ボックス 5 (正味 VAT) は、支払う予定の金額または還付請求する金額ですか?
- ボックス 6 と 7 (純売上高と購入額) は、ビジネス活動と一致していますか?
ステップ4： HMRCに提出する
数値にご満足いただけましたら、お使いのソフトウェアから申告書を提出してください。ソフトウェアはHMRCのMTD APIに接続し、データを安全に送信します。固有の受領番号が記載された確認書が届きます。
ステップ5：VATを支払う（または受け取る）
VATの未払いがある場合（ボックス5がプラスの場合）、期限までにHMRC歳入関税庁）にお支払いください。期限は通常、VAT期間の終了後1ヶ月と7日です。還付が必要な場合は、 HMRC申告書を審査した後、還付手続きを行います。
ヒント： VAT（付加価値税）の支払いには、 HMRCで口座振替を設定してください。これにより、支払い期限を逃すことなく、さらに3営業日の余裕を持って支払うことができます。
ソフトウェアの認証
最初のMTD VAT 申告書を提出する前に、ソフトウェアがHMRCとやり取りできるように許可する必要があります。[1]
- MTDに登録する — まだ登録していない場合は、 HMRCアカウントからVATのデジタル税務申告にサインアップしてください。
- ソフトウェアをリンクする — MTDソフトウェアで、 HMRCに接続するための指示に従ってください。Government Gatewayにリダイレクトされ、サインインしてアクセスを許可します。
- 承認する — ソフトウェアがVAT情報を表示および送信できることを確認します
この承認は一度だけ行う必要があります。その後は、ソフトウェアを使って申告書の提出や納税義務の取得が可能になり、毎回HMRCにサインインする必要がなくなります。
VAT申告期限
MTD VAT申告期限を変更しません。標準的な申告および納付期限は 1ヶ月と7日間 VAT期間終了後:[3]
| VAT期間終了 | 申請および支払い期限 |
|---|---|
| 3月31日 | 5月7日 |
| 6月30日 | 8月7日 |
| 9月30日 | 11月7日 |
| 12月31日 | 2月7日 |
標準外のスタッガーグループをご利用の場合、具体的な期間は異なる場合があります。正確な期限については、 HMRCアカウントまたはソフトウェアをご確認ください。
エラーの修正
MTD VAT申告書を提出した後に誤りを発見した場合:[2]
- 最大10,000ポンドのエラー （またはボックス6の売上高の1％、最大50,000ポンドまで）—調整します 次回のVAT申告
- 制限を超えるエラー — HMRCに別途通知するには、 フォームVAT652
- 故意の誤り — 規模に関係なく、常にHMRCに開示する必要があります
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よくある質問
MTDでは VAT 申告は変更されましたか?
いいえ。VAT申告書にはこれまでと同じ9つの欄があります。変更されたのは 方法 提出方法： HMRCオンラインポータルではなく、 MTD対応ソフトウェアから提出する必要があります。金額、期限、および納付手続きに変更はありません。
私のソフトウェアをHMRCに提出することを承認するにはどうすればよいですか?
MTDソフトウェアを初めてセットアップする際、 HMRCアカウントへのアクセスを許可するよう求められます。これには、 HMRC Government Gatewayアカウントにサインインし、ソフトウェアがあなたに代わって操作することを承認することが含まれます。この操作は一度だけ行う必要があります。
MTD VAT申告書に間違いがあった場合はどうなりますか?
提出後に誤りを発見した場合、通常は次回のVAT申告で修正できます（誤りの額が10,000ポンドまたは売上高の1%のいずれか大きい方まで）。それより大きな誤りの場合は、VAT652フォームを使用してHMRC別途通知する必要があります。
私の会計士がMTD VAT 申告書を代わりに提出してもらえますか?
はい。会計士は、 HMRC関税庁）に代理人として認可されている場合、独自のMTD対応ソフトウェアを使用してお客様に代わって申告を行うことができます。多くの会計士は、クライアントのMTD申告を管理するために代理人サービスを利用しています。
さらに読む
- MTD for VAT の概要 — 完全な要件
- デジタルリンクとデジタル記録 — デジタル化すべきもの
- MTD対応ソフトウェアの選択 — 適切なツールを選ぶ
- VAT申告書の提出方法 — 9つのボックスの詳細なガイド
- VAT罰金 — 申告や支払いが遅れたらどうなるか
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出典
- VATのデジタル税務化 — GOV.UK
- VAT通知700/22：VATのデジタル納税 — HMRC
- VAT申告書を提出する — GOV.UK
- VATのデジタル税務化に対応したソフトウェアを探す — GOV.UK