What are payments on account?

Payments on account are advance payments HMRC asks Self Assessment taxpayers to make towards next year's tax bill. There are two each year — due 31 January and 31 July — and each one is half of your previous year's Income Tax and Class 4 National Insurance bill.

Who has to make payments on account?

You must make payments on account if your last Self Assessment bill (Income Tax plus Class 4 NI) was £1,000 or more, unless 80% or more of the tax you owed for that year was already collected at source, for example through PAYE on a salary or pension. If your bill was under £1,000, or you're mostly taxed at source, you pay everything in one go on 31 January.

How are payments on account calculated?

Each payment is half of last year's Income Tax and Class 4 National Insurance liability. Capital Gains Tax and student loan repayments are excluded — they never form part of a payment on account and are always settled with your balancing payment on 31 January.

Can I reduce my payments on account?

Yes. If you expect your tax bill to be lower this year, you can apply to reduce your payments on account online through your HMRC account, on your tax return, or using form SA303. If you reduce them by too much and your actual bill turns out higher, HMRC charges interest on the shortfall from the date each payment was originally due.

What is a balancing payment?

When your actual bill for the year is worked out, HMRC compares it with the two payments on account you've already made. If you owe more, the difference — the balancing payment — is due by 31 January, along with any CGT and student loan amounts and your first payment on account for the following year. If you paid too much, HMRC refunds the difference or sets it against your next bill.

Rekenmachine voor betalingen op rekening

Ontdek wat HMRC u vooraf zal vragen te betalen — en wanneer.

De zelfbeoordelingswet van vorig jaar

Het totale bedrag aan belasting dat u verschuldigd bent op uw laatste aangifte, vóór eventuele vooruitbetalingen — volgens uw belastingberekening (SA302).

Waarvan de vermogenswinstbelasting

Van welke studielening

Belasting ingehouden aan de bron (PAYE)

Vermogenswinstbelasting en studieleningen tellen niet mee voor vooruitbetalingen. Belasting die via PAYE wordt ingehouden, kan deze vereiste volledig wegnemen.

Dien uw belastingaangifte in bij GoFile vanaf £39,99 per jaar. Bekijk de prijzen

Each payment on account

£0

Total paid in advance

£0

towards next year’s bill

Status

—

Wanneer u betaalt

31 January

1st payment on account — plus any balancing payment for last year

£0

31 July

2nd payment on account

£0

Relevant amount (Income Tax + Class 4 NI)

1st payment on account (31 January)

2nd payment on account (31 July)

Total in advance

Probeer een andere rekenmachine

Inkomstenbelasting Netto salaris Dividend versus salaris Personeelskosten VAT Vennootschapsbelasting Kapitaalwinstbelasting Zegelrecht

Voeg deze calculator in op uw website.

Gratis te gebruiken — kopieer en plak de onderstaande code.

<iframe src="https://gofile.co.uk/tools/payments-on-account-calculator/?embed=1" width="100%" height="900" frameborder="0" style="border:none;max-width:1240px;"></iframe> <script>window.addEventListener('message',function(e){if(e.data&&e.data.type==='gofile-tool-height'){document.querySelector('iframe[src*="gofile.co.uk/tools/"]').style.height=e.data.height+'px';}});</script>

Veelgestelde vragen

Wat zijn betalingen op rekening?

Vooruitbetalingen zijn betalingen die de Britse belastingdienst HMRC van zelfstandigen vraagt om te voldoen aan de belastingaanslag van volgend jaar. Er zijn er twee per jaar – verschuldigd op 31 januari en 31 juli – en elk is de helft van de inkomstenbelasting en de premie voor de sociale zekerheid (klasse 4) die u in het voorgaande jaar heeft betaald. Ze bestaan omdat zelfstandigen, in tegenstelling tot werknemers die via PAYE worden betaald, hun belasting anders tot 22 maanden na het verdienen van het inkomen zouden moeten betalen.

Wie moet de vooruitbetalingen doen?

U moet vooruitbetalingen doen als uw laatste aangifte inkomstenbelasting (inkomstenbelasting plus sociale premies klasse 4) £ 1.000 of meer bedroeg, tenzij 80% of meer van de verschuldigde belasting voor dat jaar al via loonheffing (PAYE) is ingehouden. Als uw aangifte minder dan £ 1.000 bedroeg, of als u grotendeels via loonheffing wordt belast, betaalt u alles in één keer op 31 januari.

Hoe worden vooruitbetalingen berekend?

Elke betaling is de helft van de inkomstenbelasting en de premie voor de sociale zekerheid (klasse 4) van vorig jaar. Vermogenswinstbelasting en aflossingen van studieleningen zijn uitgesloten — deze maken nooit deel uit van een vooruitbetaling en worden altijd verrekend met uw eindbetaling op 31 januari. Daarom vraagt deze calculator u om deze bedragen apart van uw rekening te berekenen.

Kan ik mijn maandelijkse betalingen verlagen?

Ja. Als u verwacht dat uw inkomen – en dus uw belastingaanslag – dit jaar lager zal zijn, kunt u een aanvraag indienen om uw vooruitbetalingen te verlagen. Dit kan online via uw HMRC account, op uw belastingaangifte of met formulier SA303. Wees echter voorzichtig: als u ze te veel verlaagt en uw uiteindelijke belastingaanslag hoger uitvalt, berekent HMRC rente over het tekort vanaf de datum waarop elke betaling oorspronkelijk verschuldigd was.

Wat is een verrekeningsbetaling?

Wanneer uw uiteindelijke belastingaanslag voor het jaar is berekend, vergelijkt HMRC deze met de twee vooruitbetalingen die u al heeft gedaan. Als u meer verschuldigd bent, moet het verschil – de verrekening – vóór 31 januari worden voldaan, samen met eventuele vermogenswinstbelasting en studieleningbedragen en uw eerste vooruitbetaling voor het volgende jaar. Als u te veel heeft betaald, betaalt HMRC het verschil terug of verrekent het met uw volgende belastingaanslag.

Rekenmachine voor betalingen op rekening

Wanneer u betaalt

Probeer een andere rekenmachine

Voeg deze calculator in op uw website.

Veelgestelde vragen

Probeer # GoFile helemaal gratis