How is UK income tax calculated?

UK income tax is calculated on your taxable income — your total income minus your Personal Allowance (£12,570 for 2026/27). The basic rate of 20% applies to income between £12,571 and £50,270. The higher rate of 40% applies from £50,271 to £125,140, and the additional rate of 45% applies above £125,140.

What happens to my Personal Allowance above £100,000?

If your adjusted net income exceeds £100,000, your Personal Allowance is reduced by £1 for every £2 above the threshold. This means it reaches zero at £125,140, creating an effective marginal rate of 60% in that band.

How are dividends taxed?

Dividends have a £500 tax-free allowance (2026/27). Above that, they are taxed at 10.75% (basic rate), 35.75% (higher rate), or 39.35% (additional rate). Dividend income sits on top of your other income when working out which band applies.

How does National Insurance work for the self-employed?

Self-employed individuals no longer pay Class 2 NI once profits reach the Small Profits Threshold — it is treated as paid to protect your benefit entitlement. You still pay Class 4 NI (6% on profits between £12,570 and £50,270, then 2% above £50,270).

Is this calculator accurate?

This calculator provides a good estimate based on standard HMRC rates for the selected tax year. It does not account for tax reliefs, pension contributions, Gift Aid, marriage allowance, or other deductions.

Calculadora de Imposto de Renda do Reino Unido

Insira sua renda abaixo para obter uma estimativa instantânea do seu imposto de renda.

Ano fiscal

Take-home pay

£0

Total tax

£0

incl. all NI

Effective rate

Seguro Nacional

£0

Personal Allowance

£12,570

Para onde vai o seu salário?

You keep

You pay

Imposto de Renda

Dividend Tax

Employee NI

Class 4 NI

Class 2 NI

Total tax & NI

Total income

Quantia

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Perguntas frequentes

Como é calculado o imposto de renda no Reino Unido?

No Reino Unido, o imposto de renda é calculado sobre a sua renda tributável — sua renda total menos o seu Abatimento Pessoal (12.570 libras para 2026/27). A alíquota básica de 20% aplica-se à renda entre 12.571 e 50.270 libras. A alíquota mais alta de 40% aplica-se à renda entre 50.271 e 125.140 libras, e a alíquota adicional de 45% aplica-se acima de 125.140 libras.

O que acontece com a minha dedução pessoal acima de £100.000?

Se sua renda líquida ajustada ultrapassar £100.000, seu benefício fiscal pessoal será reduzido em £1 para cada £2 acima do limite. Isso significa que ele chega a zero em £125.140, criando uma alíquota marginal efetiva de 60% nessa faixa.

Como os dividendos são tributados?

Os dividendos têm uma isenção fiscal de £500 (2026/27). Acima desse valor, são tributados a 10,75% (alíquota básica), 35,75% (alíquota superior) ou 39,35% (alíquota adicional). Os rendimentos de dividendos são somados aos seus outros rendimentos para determinar a faixa de tributação aplicável.

Como funciona o Seguro Nacional para trabalhadores autônomos?

Os trabalhadores autônomos deixam de pagar a Contribuição Nacional de Classe 2 (Class 2 NI) quando seus lucros atingem o Limite de Pequenos Lucros — ela é considerada paga para proteger seu direito a benefícios. Você ainda paga a Contribuição Nacional de Classe 4 (Class 4 NI) (6% sobre lucros entre £12.570 e £50.270, e 2% acima de £50.270). Esses valores são adicionais ao imposto de renda.

Esta calculadora é precisa?

Esta calculadora fornece uma boa estimativa com base nas taxas padrão HMRC para o ano fiscal selecionado. Ela não leva em consideração isenções fiscais, contribuições para pensões, Gift Aid, subsídio de casamento ou outras deduções. Para obter um valor preciso, consulte um contador qualificado ou utilize as ferramentas da própria HMRC .