Base de conhecimento sobre IVA

O que é IVA?

Como funciona o Imposto sobre Valor Agregado (IVA) no Reino Unido e por que as empresas o cobram.

Como funciona o IVA

A cadeia do IVA, do fabricante ao consumidor — em linguagem simples.

Faturamento tributável para fins de IVA

O que conta para o limite e o que não conta.

IVA de saída vs. IVA de entrada

A diferença entre o IVA que você cobra e o IVA que você recupera.

Faturas com IVA

O que deve constar numa fatura de IVA e regras simplificadas de faturação.

Registros de IVA que você deve manter

Requisitos de manutenção de registros da HMRC e por quanto tempo eles devem ser guardados.

Inscrição para o IVA

Como se cadastrar online, o que você precisa e o que acontece depois.

Inscrição voluntária no IVA

Por que empresas abaixo do limite mínimo às vezes optam por se registrar.

Limite de registo para efeitos de IVA

Limites atuais, alterações históricas e o teste contínuo de 12 meses.

Cancelamento do registo de IVA

Quando e como cancelar seu registro de IVA.

Grupos de IVA

Como empresas relacionadas podem se registrar como uma única entidade de IVA.

Consulta de um número de IVA

Como verificar se um número de IVA do Reino Unido ou da UE é genuíno.

Explicação sobre as caixas de devolução do IVA

O que deve ser preenchido em cada um dos nove campos da sua declaração de IVA.

Prazos para a Declaração do IVA

Prazos para apresentação e pagamento de declarações trimestrais, mensais e anuais.

Correção de erros de IVA

Como corrigir erros: ajuste sua próxima declaração ou informe diretamente HMRC .

Pagamento da sua fatura de IVA

Métodos de pagamento, prazos de processamento e qual referência utilizar.

Reembolsos de IVA

Quando HMRC lhe deve dinheiro, quanto tempo demora e os motivos mais comuns.

Isenção Parcial

Recuperação do IVA suportado quando se realizam fornecimentos tributáveis e isentos.

Plano de Tarifa Fixa

IVA simplificado: pague uma percentagem fixa do volume de negócios em vez de controlar o IVA suportado.

Regime de Contabilidade de Caixa

Considere o IVA no momento em que efetivamente receber ou efetuar o pagamento.

Plano de Contabilidade Anual

Apresente uma declaração de imposto de renda por ano e faça pagamentos antecipados regulares.

Regime de Margem de IVA

Pague o IVA sobre a margem de lucro de bens em segunda mão, obras de arte e antiguidades.

Regimes de IVA para o Comércio a Retalho

Cálculo simplificado do IVA para empresas que vendem diretamente ao público.

Reversão de carga doméstica

Construção civil, telefonia móvel e outros setores em que o comprador é responsável pelo IVA.

O que é MTD para IVA?

Noções básicas sobre os requisitos de declaração digital do IVA da HMRC .

Inscrição no MTD VAT

Inscrição passo a passo através do Portal do Governo.

Software compatível com MTD VAT

Que softwares são elegíveis e como escolher a ferramenta certa.

Conexões digitais e software de ponte

Requisitos de vínculos digitais da HMRC e como funciona o software de ponteamento.

Apresentação da declaração de IVA via MTD

Todo o processo de submissão, do início à confirmação.

Isenções de IVA MTD

Quem pode solicitar a isenção e como fazê-lo.

MTD IVA para Agentes

Configuração de contas de serviços de agentes, autorização de clientes e arquivamento em nome de clientes.

Suprimentos com classificação padrão (20%)

A taxa padrão de IVA e as áreas abrangidas por ela.

Suprimentos com taxa reduzida (5%)

Combustível para uso doméstico, cadeirinhas para automóveis infantis, produtos de higiene pessoal e muito mais.

Suprimentos com taxa zero (0%)

Alimentos, livros, roupas infantis, exportações e outros itens com alíquota de 0%.

Suprimentos isentos

Seguros, finanças, educação, saúde — e como a isenção afeta o IVA sobre insumos.

Fora do âmbito do IVA

Salários, dividendos, doações e outros itens não sujeitos ao IVA.

IVA sobre importações

Como o IVA de importação é cobrado, pago e reembolsado após o Brexit.

IVA sobre exportações

Exportações com alíquota zero para clientes fora do Reino Unido e requisitos de comprovação.

Contabilização do IVA adiada

Inclua o IVA de importação na sua declaração de IVA em vez de pagá-lo na alfândega.

Protocolo da Irlanda do Norte e IVA

Regras especiais para a circulação de mercadorias entre a Irlanda do Norte, a Grã-Bretanha e a UE.

Regras de Local de Fornecimento

De qual país se aplica o IVA quando você vende bens ou serviços internacionalmente?

IVA sobre Serviços Digitais (OSS)

Venda de serviços digitais para consumidores da UE e o Balcão Único de Atendimento.

IVA para a Construção (CIS)

A inversão da responsabilidade tributária para serviços de construção civil no âmbito nacional.

IVA para vendedores de comércio eletrônico

Regras para marketplaces online, vendas à distância e registro de IVA.

IVA para instituições de caridade

Isenções de IVA, IVA irrecuperável e o limite de atividade comercial para instituições de caridade.

IVA sobre Imóveis e Terrenos

Opção de tributação para novas construções, conversões e terrenos isentos.

IVA para vendedores da Amazon

FBA, obrigações do marketplace e movimentações internacionais de estoque.

IVA sobre alimentos e serviços de catering

Alimentos com tarifa normal versus alimentos com tarifa zero, regras para comida quente para viagem e casos excepcionais.

Pontos de penalização do IVA

Como funciona o sistema de pontos da HMRC para declarações de IVA entregues em atraso.

Penalidades por atraso no pagamento

Cobrança de juros por pagamento do IVA após o prazo.

Encargos de juros sobre o IVA

Como HMRC calcula os juros sobre pagamentos de IVA em atraso.

Inspeções e visitas de IVA

O que acontece durante uma inspeção de IVA e como se preparar.

Recorrendo de penalidades de IVA

Justificativa razoável, revisão HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido) e tribunal tributário.

Fraude de IVA e MTIC

Fraude carrossel, obrigações de diligência prévia e fiscalização HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido).

Percentagens de taxa fixa por comércio

Percentagem do Regime de Taxa Fixa por tipo de negócio.

Principais avisos de IVA HMRC

Um diretório dos avisos de IVA mais importantes HMRC e o que eles abrangem.

Glossário de IVA

Definições em linguagem simples de termos e siglas comuns do IVA.