How does the VAT Flat Rate Scheme work?

You charge customers the normal 20% VAT but pay HMRC a lower fixed percentage of your VAT-inclusive turnover. The percentage depends on your trade type, and you keep the difference.

What is the turnover limit for the VAT Flat Rate Scheme?

Your VAT taxable turnover must be £150,000 or less (excluding VAT) in the next 12 months to join. You must leave if total business income exceeds £230,000 (including VAT).

What is a limited cost business under the Flat Rate Scheme?

If you spend less than 2% of your VAT-inclusive turnover on goods (or under £1,000 per year), you are a limited cost business and must use a flat rate of 16.5% regardless of your trade.

Do I get a discount in my first year on the Flat Rate Scheme?

Yes. In your first year of VAT registration you receive a 1% discount off your flat rate percentage, which can make the scheme even more cost-effective.

Can I reclaim VAT on purchases under the Flat Rate Scheme?

Generally no — you cannot reclaim input VAT on most purchases. The exception is individual capital assets costing £2,000 or more (including VAT), which can still be reclaimed.

Regime de taxa fixa de IVA

Fatos principais

Pagar um porcentagem fixa do seu volume de negócios com IVA incluído para a HMRC .
Você ainda cobra dos clientes o padrão 20% Taxa de IVA.
Elegibilidade: O volume de negócios tributável para efeitos de IVA deve ser £150.000 ou menos (sem IVA).
Desconto para o primeiro ano: 1% de desconto Sua taxa fixa percentual pelos primeiros 12 meses.

Como o regime de taxa fixa de IVA simplifica suas declarações

Em vez de calcular o IVA em cada compra, você:^[1]

Cobrar aos seus clientes o valor normal 20% de IVA
Aplique as diretrizes do seu setor. porcentagem de taxa fixa para o seu Faturamento com IVA incluído
Pague esse valor à HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido).
Mantenha a diferença

Exemplo prático

Você é um consultor de TI com uma taxa fixa de 14.5%No trimestre, você faturou £30.000 + £6.000 de IVA = £36.000 brutos.

IVA a pagar HMRC : £36.000 × 14,5% = £5,220

Você fica com: £6.000 − £5.220 = £780

Elegibilidade

O volume de negócios tributável para efeitos de IVA deve ser £150.000 ou menos (excluindo IVA) nos próximos 12 meses
Você deve ser Registrado para efeitos de IVA
Você deve sair do programa se sua renda empresarial total exceder £230,000 (incluindo IVA) em qualquer período de 12 meses^[1]

Percentagens de taxa fixa

HMRC define uma percentagem para cada tipo de negócio. Alguns exemplos comuns:^[2]

Tipo de negócio	Percentagem
Contabilidade ou escrituração contábil	14.5%
Reparo de computadores	10.5%
cabeleireiro	13%
Consultoria de gestão	14%
Pubs	6.5%
Comércio a retalho de alimentos, doces, etc.	4%

Veja o nosso Lista completa das porcentagens de taxa fixa por ramo de atividade.

Desconto para alunos do primeiro ano

No seu primeiro ano de registo de IVA, você recebe 1% de desconto sua porcentagem de taxa fixa.^[1]

Empresas de custo limitado

Se você gastar menos que 2% do seu faturamento com IVA incluído Se o seu faturamento for inferior a £1.000 por ano (em mercadorias), você é considerado uma "empresa de custos limitados" e deve usar uma taxa fixa de 16.5% independentemente da sua área de atuação.^[3]

Essa regra afeta principalmente empresas de serviços com custos de materiais muito baixos (ex.: consultores, redatores).

Exceção de Bens de Capital

Você pode Recuperar o IVA em aquisições individuais de bens de capital de £2.000 ou mais (incluindo IVA), mesmo no Regime de Taxa Fixa.

Prós e contras

Prós	Contras
Administração simplificada — sem necessidade de rastrear o IVA de entrada.	Não é possível recuperar o IVA na maioria das compras.
Pode pagar menos IVA do que no regime padrão.	A taxa de 16,5% significa que algumas empresas pagam mais.
Certeza de fluxo de caixa	Deverá sair se o volume de negócios ultrapassar 230.000 libras.

Perguntas frequentes

Como funciona o regime de taxa fixa de IVA?

Você cobra dos clientes o valor normal. 20% de IVA mas pagar HMRC um valor menor. porcentagem fixa do seu volume de negócios com IVA incluído. A percentagem depende do seu tipo de atividade, e a diferença fica para si.

Qual é o limite de faturamento para o Regime de Taxa Fixa de IVA?

Seu faturamento tributável para fins de IVA deve ser £150.000 ou menos (excluindo IVA) nos próximos 12 meses para aderir. Você deve sair se a receita total da empresa exceder £230,000 (incluindo IVA).

O que é uma empresa de custo limitado no âmbito do Regime de Taxa Fixa?

Se você gastar menos que 2% do seu faturamento com IVA incluído Para bens (ou menos de £1.000 por ano), você é uma empresa de custo limitado e deve usar uma taxa fixa de 16.5% independentemente da sua área de atuação.

Tenho direito a desconto no primeiro ano no regime de tarifa fixa?

Sim. No seu primeiro ano de registo de IVA, você recebe um 1% de desconto desconto na sua taxa fixa, o que pode tornar o plano ainda mais econômico.

Posso recuperar o IVA em compras feitas ao abrigo do Regime de Taxa Fixa?

Geralmente não — você não pode recuperar o IVA pago na maioria das compras. A exceção é ativos de capital individuais com custo igual ou superior a £ 2.000 (incluindo IVA), que ainda pode ser recuperado.

Leitura complementar

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Fontes

Regime de taxa fixa de IVA — GOV.UK
Percentagens do regime de taxa fixa — GOV.UK
negócio de custo limitado — GOV.UK

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