What is MTIC or carousel fraud?

MTIC (Missing Trader Intra-Community) fraud is a type of VAT fraud where a trader imports goods VAT-free, sells them with VAT charged to the buyer, and then disappears without paying the VAT to HMRC.

Can HMRC hold me liable for VAT fraud in my supply chain?

Yes. HMRC can refuse your input VAT claim if they believe you knew or should have known that your transaction was connected to VAT fraud, even if you did not commit the fraud yourself.

What due diligence should I do to avoid VAT fraud?

Verify suppliers’ and customers’ VAT numbers, be suspicious of unusually low prices, check the commercial logic of deals, keep records of all checks, and be wary of back-to-back transactions with no economic substance.

Fraude de IVA e MTIC

A fraude MTIC (Missing Trader Intra-Community) custa bilhões HMRC Alfândega do Reino Unido) todos os anos. Veja como funciona, suas obrigações de diligência prévia e como proteger sua empresa.

Pelo #GoFile equipe Última atualização: março de 2026

#GoFile — Reconhecido HMRC , gratuito para experimentar.

Experimente grátis →

Fatos principais

A fraude MTIC (carrossel) explora as regras transfronteiriças do IVA para roubar reembolsos.
HMRC pode reter você Você será responsabilizado se "soubesse ou devesse saber" sobre a fraude em sua cadeia de suprimentos.
As empresas devem realizar due diligence verificações de fornecedores e clientes.
O cobrança reversa doméstica Foi introduzida para combater a fraude MTIC em determinados setores.

O que é fraude MTIC?

Fraude MTIC (Missing Trader Intra-Community) — também chamada fraude do carrossel — funciona explorando o tratamento do IVA em transações transfronteiriças de mercadorias. Um "comerciante fantasma" importa mercadorias sem IVA, vende-as com IVA e depois desaparece sem pagar o IVA à HMRC .^[2]

Seu risco

HMRC pode recusar seu pedido de reembolso do IVA se acreditar que você... sabia ou deveria saber que sua transação estava relacionada a fraude — mesmo que você não tenha cometido a fraude pessoalmente.^[1]

Obrigações de Due Diligence

Para se proteger:^[3]

Verificar Os números de IVA dos seus fornecedores e clientes.
Desconfie de preços excepcionalmente baixos
Confira o lógica comercial da transação
Mantenha registros de todas as verificações de due diligence realizadas.
Tenha cuidado com transações consecutivas ou negócios sem substância econômica

Contramedidas HMRC

Reversão de carga doméstica para setores de alto risco (construção, telefonia móvel)
Responsabilidade solidária para comerciantes na cadeia de suprimentos
Verificação estendida de grandes pedidos de reembolso de IVA

Perguntas frequentes

O que é MTIC ou fraude carrossel?

A fraude MTIC (Missing Trader Intra-Community) é um tipo de fraude de IVA em que um comerciante importa mercadorias isentas de IVA, vende-as com o IVA cobrado ao comprador e, em seguida, desaparece sem pagar o IVA à HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido).

HMRC pode me responsabilizar por fraude de IVA na minha cadeia de fornecimento?

Sim. HMRC pode recusar seu pedido de reembolso do IVA se acreditar que você sabia ou deveria saber que sua transação estava relacionada a fraude de IVA, mesmo que você não tenha cometido a fraude pessoalmente.

Que medidas de diligência prévia devo tomar para evitar fraudes relacionadas ao IVA?

Verifique os números de IVA de fornecedores e clientes, desconfie de preços muito baixos, analise a lógica comercial das negociações, mantenha registros de todas as verificações e fique atento a transações consecutivas sem fundamento econômico.

Leitura complementar

Procurando algo simples software de IVA?

# GoFile é reconhecido HMRC e conta com a confiança de mais de 50.000 empresas no Reino Unido. Configure em minutos e declare seus impostos com segurança.

Comece gratuitamente

Não é necessário cartão de crédito · Cancele quando quiser

Fontes

Verifique sua cadeia de suprimentos em busca de fraude de IVA. — GOV.UK
Fraude de IVA: fraude carrossel e fraude MTIC — GOV.UK
Verificações de due diligence — GOV.UK

Pronto para dar entrada no processo?

Comece a preencher CUBA retorna hoje

# GoFile é um software reconhecido HMRC e utilizado por mais de 50.000 empresas no Reino Unido. Configuração em minutos — sem necessidade de conhecimento contábil.

Comece gratuitamente →

Não é necessário cartão de crédito · Cancele quando quiser

Tem alguma pergunta?

Nossa equipe sediada no Reino Unido já ajudou milhares de empresas com a declaração do IVA. Ficaremos felizes em ajudar.

Entre em contato com nossa equipe.