What must a VAT invoice include?

A full VAT invoice must include a unique invoice number, your business name and VAT number, the date of issue, the customer’s name and address, a description of goods or services, unit prices, VAT rates, and the total amounts excluding and including VAT.

When can I use a simplified VAT invoice?

You can issue a simplified VAT invoice for sales of £250 or less including VAT. It requires fewer details — just your name, address, VAT number, date, description, total including VAT, and the VAT rate.

Do I have to issue a VAT invoice for every sale?

You must issue a VAT invoice within 30 days when you supply goods or services to another VAT-registered business. You do not need to issue one for exempt supplies or to non-VAT-registered customers.

Can I issue electronic VAT invoices?

Yes. Electronic invoices such as PDFs, emails, or invoices generated by accounting software are fully acceptable, provided they contain the same information as paper invoices and can be accessed by HMRC.

Faturas com IVA

Fatos principais

Você deve Emita uma fatura com IVA quando vender para outra empresa registada para efeitos de IVA.
Uma fatura de IVA completa possui campos específicos obrigatórios definidos pela HMRC e Alfândega do Reino Unido).
UM fatura simplificada Pode ser utilizado para vendas inferiores a £250 (incluindo IVA).
Sem uma fatura de IVA válida, seu cliente não poderá recuperar o IVA.

Quando é obrigatório emitir uma fatura com IVA?

Você deve emitir uma fatura com IVA dentro de 30 dias da data de fornecimento (ou da data de pagamento, se anterior) quando você fornece bens ou serviços a outra empresa registrada para fins de IVA.^[1]

Não é necessário emitir uma fatura com IVA para fornecimentos isentos ou para clientes que não estejam registados para efeitos de IVA (embora o possa fazer, se assim o desejar).

O que deve incluir uma fatura completa com IVA?

Uma fatura de IVA completa deve mostrar:^[1]

Um número de fatura único (sequencial)
Nome e endereço da sua empresa
Seu número de registro de IVA
A data de emissão
O ponto de tributação (data de fornecimento) se diferente da data da fatura
Nome e endereço do cliente
Uma descrição dos bens ou serviços.
A quantidade de cada item
Preço unitário (sem IVA)
A taxa de IVA para cada item.
O valor total não inclui IVA.
O valor total do IVA
O valor total inclui IVA.
Qualquer desconto oferecido

Faturas de IVA simplificadas

Para vendas de £250 ou menos (incluindo IVA), você pode emitir um fatura simplificada que só precisa de:^[1]

Seu nome e endereço
Seu número de registro de IVA
A data de fornecimento
Uma descrição dos bens ou serviços.
O valor total inclui IVA.
A(s) taxa(s) de IVA aplicável(eis)

Dica: Os varejistas costumam emitir faturas simplificadas (por exemplo, recibos de caixa que mostram o número e a taxa de IVA). Essas faturas são válidas para o reembolso do IVA pago em compras de pequeno valor.

Faturas de IVA modificadas

Para vendas acima de £250, um fatura modificada Pode ser utilizado para transações de varejo. Contém as mesmas informações que uma fatura completa, mas mostra os preços com IVA incluído em vez de valores de IVA separados.

Faturas eletrônicas

Faturas eletrônicas (PDFs, e-mails, softwares de faturamento) são totalmente aceitáveis. Elas devem conter as mesmas informações que as faturas em papel e ser armazenadas de forma que HMRC e Alfândega do Reino Unido) possa acessá-las.^[3]

Notas de Crédito de IVA

Se precisar reduzir o valor cobrado em uma fatura anterior (por exemplo, devido a uma devolução ou desconto), você emite uma nota de créditoDeve fazer referência à fatura original e mostrar o ajuste do IVA.

Erros comuns

Ausência do número de registo de IVA (o seu cliente não poderá solicitar o reembolso).
A taxa de IVA aplicada estava incorreta.
Sem número de fatura ou números duplicados
Emitir uma fatura com IVA quando não se está registado para efeitos de IVA (isto é ilegal)

Perguntas frequentes

O que deve incluir uma fatura de IVA?

Uma fatura completa com IVA deve incluir um número de fatura único, o nome e o número de IVA da sua empresa, a data de emissão, o nome e endereço do cliente, uma descrição dos bens ou serviços, os preços unitários, as taxas de IVA e os valores totais com e sem IVA.

Quando posso usar uma fatura de IVA simplificada?

Você pode emitir uma fatura simplificada com IVA para vendas de até £250, incluindo o IVA. Ela exige menos informações — apenas seu nome, endereço, número de IVA, data, descrição, valor total com IVA incluso e a alíquota de IVA.

Preciso emitir uma fatura com IVA para cada venda?

Você deve emitir uma fatura com IVA no prazo de 30 dias quando fornecer bens ou serviços a outra empresa registada para efeitos de IVA. Não é necessário emitir uma fatura para fornecimentos isentos ou para clientes não registados para efeitos de IVA.

Posso emitir faturas eletrônicas de IVA?

Sim. Faturas eletrônicas, como PDFs, e-mails ou faturas geradas por softwares de contabilidade, são totalmente aceitáveis, desde que contenham as mesmas informações que as faturas em papel e possam ser acessadas pela HMRC e Alfândega do Reino Unido).

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Fontes

Faturas com IVA — GOV.UK
Guia do IVA (Aviso de IVA 700) — GOV.UK
Registro de dados (Aviso de IVA 700/21) — GOV.UK