Can I register for VAT if my turnover is below the threshold?

Yes. You can register for VAT voluntarily even if your taxable turnover is below £90,000. This lets you reclaim VAT on business purchases, though you must also charge VAT to your customers.

Is voluntary VAT registration worth it?

It is usually beneficial if you sell mainly to VAT-registered businesses (who can reclaim the VAT) or make zero-rated supplies (so you get regular refunds). It is less beneficial if you sell mainly to the general public, as adding 20% VAT increases your prices.

What are the disadvantages of voluntary VAT registration?

The main drawbacks are the admin burden of filing quarterly VAT Returns, the need to keep digital records under MTD, and the fact that adding VAT makes your prices higher for non-VAT-registered customers.

Can I deregister from VAT after registering voluntarily?

Yes. If your taxable turnover drops below the deregistration threshold of £88,000, you can apply to cancel your VAT registration.

Inscrição voluntária no IVA

Fatos principais

Você pode se cadastrar para o IVA mesmo que seu faturamento seja inferior a £ 90.000.
Principal benefício: você pode Recuperar o IVA em compras empresariais.
Principal desvantagem: você deve Cobrar IVA aos clientes e apresentar declarações.
Particularmente útil se você vende principalmente para outras empresas registradas para fins de IVA.

Por que se registrar voluntariamente?

Mesmo que seu faturamento tributável seja inferior a £ 90.000, existem bons motivos para considerar o registro:^[2]

Recuperar o IVA suportado — recupere o IVA em compras comerciais, economizando dinheiro para você.
Credibilidade — Alguns clientes e fornecedores preferem negociar com empresas registadas para efeitos de IVA.
Vendas B2B — Os clientes registados para efeitos de IVA podem recuperar o IVA que cobra, pelo que não lhes custa nada extra.
Pré-registo de IVA — Recuperar o IVA sobre bens (4 anos) e serviços (6 meses) adquiridos antes do registo.

Possíveis desvantagens

Aumento de preços para os consumidores — Se você vende para o público em geral, adicionar 20% de IVA encarece o produto (a menos que você o absorva).
sobrecarga administrativa — Você deve apresentar declarações trimestrais de IVA e manter registros digitais de acordo com MTD
Fluxo de caixa — Você cobra o IVA, mas precisa pagá-lo à HMRC , o que pode afetar o fluxo de caixa.
Penalidades — O atraso na entrega ou no pagamento acarreta pontos de penalização e juros.

Quando é que isso faz sentido?

Cenário	Inscrição voluntária?
Você vende principalmente para Empresas registadas para efeitos de IVA	Geralmente é vantajoso — eles recuperam o IVA.
Você vende principalmente para o público em geral	Menos vantajoso — não podem recuperar o IVA.
Você faz vendas com alíquota zero (ex: exportações, alimentos)	Muito vantajoso — você recupera o IVA pago na compra sem precisar pagar IVA na venda.
Você tem alto IVA de entrada (equipamento, estoque)	Vantajoso — você recebe mais do que paga.
Você é aproximando-se do limite	Inscreva-se com antecedência para evitar a correria das inscrições.

Dica: Se você produz principalmente bens e serviços com alíquota zero (como um exportador de alimentos), o registro voluntário significa que HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido) irá verificar regularmente o seu cadastro. reembolsos Você recupera o IVA pago na aquisição de produtos, mas cobra 0% sobre as vendas.

Como se inscrever voluntariamente

O processo é o mesmo que o do registro obrigatório:^[1]

Faça a inscrição online através do Portal do Governo.
Selecione a data de inscrição desejada.
Escolha os regimes de IVA aos quais deseja aderir.

Você pode escolher a sua própria data de registro (sujeito à aprovação HMRC ).

É possível cancelar o registro posteriormente?

Sim. Se o seu faturamento tributável cair abaixo de limite de cancelamento de registro (£88.000), você pode solicitar o cancelamento do registro. Consulte o nosso Cancelamento do registo de IVA guia.

Perguntas frequentes

Posso me cadastrar para o IVA se meu faturamento for inferior ao limite?

Sim. Você pode se registrar para o IVA voluntariamente, mesmo que seu faturamento tributável seja inferior a £ 90.000. Isso permite que você recupere o IVA sobre compras comerciais, embora também deva cobrar o IVA de seus clientes.

Vale a pena o registo voluntário para efeitos de IVA?

Geralmente é vantajoso vender principalmente para empresas registradas para fins de IVA (que podem recuperar o IVA) ou realizar fornecimentos com alíquota zero (para que você receba reembolsos regulares). É menos vantajoso vender principalmente para o público em geral, pois a adição de 20% de IVA aumenta seus preços.

Quais são as desvantagens do registo voluntário para efeitos de IVA?

As principais desvantagens são o fardo administrativo de apresentar as declarações trimestrais de IVA, a necessidade de manter registros digitais no âmbito MTD e o fato de a inclusão do IVA aumentar os preços para clientes não registrados no IVA.

Posso cancelar meu registro de IVA depois de me registrar voluntariamente?

Sim. Se o seu volume de negócios tributável cair abaixo do limite de cancelamento de registo de £88.000, pode solicitar o cancelamento do seu registo de IVA.

Leitura complementar

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Fontes

Cadastre-se para o IVA (Imposto sobre Valor Agregado) — GOV.UK
Inscrição voluntária no IVA — GOV.UK
Guia do IVA (Aviso de IVA 700) — GOV.UK