What is VAT and how does it work?

VAT (Value Added Tax) is a consumption tax added to the price of goods and services. Businesses collect VAT on behalf of HMRC and pay the difference between what they charge (output VAT) and what they pay on purchases (input VAT).

What are the VAT rates in the UK?

There are three VAT rates: standard (20%) for most goods and services, reduced (5%) for items like home energy and children’s car seats, and zero (0%) for items like most food, children’s clothes, and books.

When do I need to register for VAT?

You must register for VAT if your taxable turnover exceeds £90,000 in any rolling 12-month period, or if you expect it to exceed £90,000 in the next 30 days alone. You can also register voluntarily below the threshold.

The end consumer bears the cost of VAT. VAT-registered businesses are collection agents — they charge VAT on sales, reclaim VAT on business purchases, and pay the net difference to HMRC.

What is the difference between exempt and zero-rated for VAT?

Zero-rated supplies are taxable at 0% and you can reclaim input VAT on related purchases. Exempt supplies are not taxable and you cannot reclaim input VAT on purchases used to make exempt supplies.

O que é IVA?

Fatos principais

O IVA é um imposto sobre as despesas de consumo — as empresas o recolhem em nome da HMRC do Reino Unido).
A taxa padrão é 20%, com taxas reduzidas (5%) e zero (0%) para determinados itens.
Empresas com faturamento tributável acima de £ 90.000 deve Cadastre-se para o IVA.
As empresas registadas para efeitos de IVA cobram IVA sobre as vendas e recuperam o IVA sobre as compras empresariais.

Como funciona o IVA no Reino Unido

O IVA é um imposto sobre consumo Adicionado ao preço de bens e serviços em cada etapa de produção e distribuição. O consumidor final paga o valor total, mas as empresas ao longo da cadeia de suprimentos o coletam e o repassam ao HMRC e Alfândega do Reino Unido).^[1]

Ao contrário do imposto de renda (que tributa os rendimentos), o IVA tributa gastosSempre que você compra algo em uma loja, come em um restaurante ou paga por um serviço, é quase certo que está pagando IVA.

Taxas de IVA no Reino Unido

Existem três taxas de IVA no Reino Unido:^[1]

Avaliar	Percentagem	Exemplos
Padrão	20%	A maioria dos bens e serviços
Reduzido	5%	Energia doméstica, cadeirinhas de carro para crianças, produtos de higiene
Zero	0%	A maioria dos alimentos, roupas infantis, livros e jornais.

Alguns bens e serviços são isentar do IVA (ex.: seguros, serviços financeiros, educação) ou fora do escopo do IVA na sua totalidade (ex.: salários, taxas legais).

Quem realmente paga o IVA?

O consumidor final arca com o custo do IVA. As empresas são simplesmente os agentes de cobrança. Uma empresa registada para efeitos de IVA cobra o IVA sobre as suas vendas (IVA de saída) e recupera o IVA pago nas compras comerciais (IVA de entradaA diferença é paga (ou reembolsada) pela HMRC .^[2]

Quem deve se cadastrar?

Você deve se registrar para o IVA se o seu faturamento tributável do IVA Ultrapassa £90.000 em qualquer período contínuo de 12 meses, ou prevê que ultrapassará esse limite apenas nos próximos 30 dias.^[3]

Você também pode se cadastrar voluntariamente abaixo do limite — útil se você vende principalmente para empresas registradas para fins de IVA ou deseja recuperar o IVA sobre as compras.

Dica: O limite de rendimentos para o registo no IVA era de 85.000 libras até abril de 2024, altura em que aumentou para 90.000 libras. Consulte sempre o valor atual em GOV.UK.

Como é cobrado o IVA?

As empresas registadas para efeitos de IVA apresentam um Declaração de IVA (geralmente trimestral) mostrando o IVA cobrado e o IVA pago. Se o IVA cobrado for maior que o IVA pago na aquisição de bens e serviços, a empresa paga a diferença à HMRC Unido (HMRC). Se o IVA pago na aquisição de bens e serviços for maior, HMRC emite um reembolso.^[2]

IVA e a digitalização dos impostos

Desde abril de 2022, todos As empresas registadas para efeitos de IVA devem manter registos digitais e apresentar as declarações de IVA utilizando um software compatível com MTD . Isto chama-se Digitalização da Tributação para o IVA.

Perguntas frequentes

O que é o IVA e como funciona?

O IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado) é um imposto sobre o consumo que incide sobre o preço de bens e serviços. As empresas recolhem o IVA em nome da HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido) e pagam a diferença entre o valor que cobram (IVA de saída) e o valor que pagam nas compras (IVA de entrada).

Quais são as taxas de IVA no Reino Unido?

Existem três taxas de IVA: padrão (20%) para a maioria dos bens e serviços, reduzida (5%) para itens como energia doméstica e cadeirinhas de carro para crianças, e zero (0%) para itens como a maioria dos alimentos, roupas infantis e livros.

Quando preciso me registrar para o IVA?

Você deve se registrar para o IVA se seu faturamento tributável ultrapassar £ 90.000 em qualquer período de 12 meses consecutivos, ou se você prevê que ultrapassará £ 90.000 somente nos próximos 30 dias. Você também pode se registrar voluntariamente se o seu faturamento for inferior a esse limite.

Quem paga o IVA?

O consumidor final arca com o custo do IVA. As empresas registadas para efeitos de IVA são agentes de cobrança — cobram o IVA sobre as vendas, recuperam o IVA sobre as compras empresariais e pagam a diferença líquida à HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido).

Qual a diferença entre isenção e taxa zero de IVA?

Os fornecimentos com taxa zero são tributáveis a 0% e você pode recuperar o IVA suportado nas compras relacionadas. Os fornecimentos isentos não são tributáveis e você não pode recuperar o IVA suportado nas compras utilizadas para efetuar fornecimentos isentos.

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Fontes

taxas de IVA — GOV.UK
Como funciona o IVA — GOV.UK
Cadastre-se para o IVA (Imposto sobre Valor Agregado) — GOV.UK