What is the current VAT registration threshold in the UK?

The current VAT registration threshold is £90,000 (from 1 April 2024). If your VAT taxable turnover exceeds this amount in any rolling 12-month period, you must register for VAT.

How does the rolling 12-month VAT threshold test work?

At the end of every month, add up your taxable turnover for the previous 12 months. If the total exceeds £90,000, you must register within 30 days. This is a continuous rolling window, not the tax year or calendar year.

What is the VAT deregistration threshold?

The deregistration threshold is £88,000. If you are already VAT-registered and your taxable turnover in the next 12 months will fall below this amount, you can apply to deregister.

What happens if I do not register for VAT on time?

HMRC can backdate your registration to when you should have registered. You will owe VAT on all taxable sales from that date, even though you did not charge it, and HMRC may also charge a penalty.

Limite de registo para efeitos de IVA

Fatos principais

O limite atual é £90,000 (a partir de 1 de abril de 2024).
O limite de cancelamento de registro é £88,000.
HMRC usa um período contínuo de 12 meses olhar para trás, não para o ano civil ou fiscal.
O limite foi congelado em £85.000 de 2017 a 2024.

Limite de registo para efeitos de IVA em 2026/27

A partir de 1 de abril de 2024, o limite de registo para efeitos de IVA é £90,000.^[3]

Se o seu volume de negócios tributável para efeitos de IVA ultrapassar este valor em qualquer período de 12 meses consecutivos, terá de se registar para efeitos de IVA.

Limiar de cancelamento de registro

O limite de cancelamento de registro é £88,000Se você já estiver registrado para fins de IVA e seu faturamento tributável for inferior a esse limite, poderá solicitar o cancelamento do registro.^[1]

Limiares históricos

De	Limite de inscrição	Limiar de cancelamento de registro
1 de abril de 2024	£90,000	£88,000
1 de abril de 2017	£85,000	£83,000
1 de abril de 2016	£83,000	£81,000
1 de abril de 2015	£82,000	£80,000
1 de abril de 2014	£81,000	£79,000
1 de abril de 2013	£79,000	£77,000
1 de abril de 2012	£77,000	£75,000

O limite foi congelado em £85.000 por sete anos (2017–2024), o congelamento mais longo da história do IVA.^[2]

O Teste Móvel de 12 Meses

No final de todos os mesesAnalise o seu volume de negócios tributável dos últimos 12 meses. Se ultrapassar 90.000 libras, deve registar-se no prazo de 30 dias.^[1]

Isso é não O mesmo que o ano fiscal (de abril a abril) ou o ano civil. É um período contínuo e rotativo.

Exemplo: No final de setembro de 2025, você deverá somar todas as vendas tributáveis de outubro de 2024 a setembro de 2025. Se o total ultrapassar £ 90.000, você deverá se registrar até o final de outubro de 2025, com o registro entrando em vigor a partir de 1º de novembro de 2025.

O Teste Prospectivo

Você também deve se registrar se, em algum momento, prevê que seu faturamento tributável ultrapassará £ 90.000 no os próximos 30 dias sozinhoIsso abrange contratos ou vendas pontuais de grande porte.

O que acontece se você não se inscrever a tempo?

Caso você não se registre quando solicitado:

HMRC pode retroagir seu registro para quando você deveria ter se registrado
Você deverá pagar o IVA sobre todas as vendas tributáveis a partir dessa data (mesmo que não o tenha cobrado).
HMRC pode cobrar um pena para inscrição tardia

Perguntas frequentes

Qual é o limite atual para o registo de IVA no Reino Unido?

O limite atual para o registo no IVA é de £90.000 (a partir de 1 de abril de 2024). Se o seu volume de negócios tributável para efeitos de IVA ultrapassar este valor em qualquer período de 12 meses consecutivos, terá de se registar para efeitos de IVA.

Como funciona o teste de limite de IVA móvel de 12 meses?

Ao final de cada mês, some seu faturamento tributável dos 12 meses anteriores. Se o total ultrapassar £90.000, você deverá se registrar em até 30 dias. Este é um período contínuo, não se limitando ao ano fiscal ou ao ano civil.

Qual é o limite de isenção do IVA?

O limite para cancelamento do registo é de £88.000. Se já estiver registado para efeitos de IVA e o seu volume de negócios tributável nos próximos 12 meses ficar abaixo deste valor, pode solicitar o cancelamento do registo.

O que acontece se eu não me registrar para o IVA dentro do prazo?

HMRC pode retroagir o seu registo para a data em que deveria ter registado. Terá de pagar IVA sobre todas as vendas tributáveis a partir dessa data, mesmo que não o tenha cobrado, e HMRC poderá também aplicar uma multa.

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Fontes

Limites de registo para efeitos de IVA — GOV.UK
Aviso de IVA 700/1: quem deve se registrar para o IVA — GOV.UK
Orçamento de Primavera 2024 — HM Treasury