How does VAT work in the UK?

VAT is charged at each stage of the supply chain. Each business pays HMRC only the VAT on the value it has added — the difference between the VAT charged on sales (output VAT) and the VAT paid on purchases (input VAT).

What is the difference between output VAT and input VAT?

Output VAT is the VAT you charge on your sales. Input VAT is the VAT you pay on business purchases. On each VAT Return you report both, and pay (or reclaim) the difference.

Who actually pays VAT?

The end consumer bears the full cost of VAT. Businesses act as unpaid tax collectors for HMRC — they charge VAT on sales but reclaim the VAT on their own purchases, so the tax is neutral for them.

How often do you file a VAT Return?

Most VAT-registered businesses file a VAT Return quarterly. Since April 2022, all returns must be filed digitally through Making Tax Digital.

Como funciona o IVA

Fatos principais

O IVA é cobrado em cada etapa da produção e distribuição.
Cada empresa da cadeia paga HMRC apenas o valor que agregou.
O consumidor final paga o IVA na íntegra, mas não pode recuperá-lo.
As empresas atuam como cobradoras de impostos não remuneradas para HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido).

IVA ao longo da cadeia de abastecimento

O IVA é um imposto multiestágioEm cada etapa — da matéria-prima ao balcão da loja — a empresa adiciona o IVA ao preço de venda e recupera o IVA pago nas compras. Somente o valor agregado Em cada etapa, é efetivamente tributado.^[1]

Exemplo prático

Imagine uma mesa de madeira sendo fabricada e vendida:

Estágio	Preço de venda (sem IVA)	Cobrança de IVA (20%)	IVA recuperado	IVA pago à HMRC
Fornecedor de madeira	£50	£10	£0	£10
Fabricante de móveis	£200	£40	£10	£30
Varejista	£350	£70	£40	£30
Total de IVA arrecadado pela HMRC				£70

O consumidor paga £420 (£350 + £70 de IVA). HMRC recebe um total de £70 — exatamente 20% do preço final de venda. Cada empresa repassou apenas o imposto sobre o valor. eles adicionado.^[2]

IVA de saída e IVA de entrada

IVA de saída — o IVA que você cobra sobre suas vendas
IVA de entrada — o IVA que você paga nas compras da sua empresa

Em cada declaração de IVA, você informa ambos os valores. Se o valor de saída for maior que o valor de entrada, você paga a diferença à HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido). Se o valor de entrada for maior que o valor de saída (comum para exportadores ou empresas que fazem grandes compras), HMRC reembolsa o valor.^[1]

A Declaração de IVA

A maioria das empresas apresenta uma declaração de IVA. trimestralA declaração tem nove campos que abrangem suas vendas, compras e o IVA líquido devido ou recuperável. Desde abril de 2022, todas as declarações devem ser enviadas digitalmente por meio do sistema Making Tax Digital.^[3]

Ponto-chave: As empresas não lucram com o IVA. Elas são intermediárias. O IVA cobrado sobre as vendas pertence à HMRC ); o IVA pago nas compras é reembolsável. O sistema é concebido de forma que apenas o consumidor final suporte o custo.

E se você não estiver registrado para fins de IVA?

Se você estiver abaixo do limite de registro do IVA e não estiver registrado voluntariamente, você não pode cobrar IVA nas suas vendas, mas você também não pode reivindicar O IVA que você paga em compras comerciais. Esse IVA se torna um custo para sua empresa.

Perguntas frequentes

Como funciona o IVA no Reino Unido?

O IVA é cobrado em cada etapa da cadeia de abastecimento. Cada empresa paga HMRC apenas o IVA sobre o valor do produto. valor que agregou — a diferença entre o IVA cobrado nas vendas (IVA de saída) e o IVA pago nas compras (IVA de entrada).

Qual a diferença entre o IVA de saída e o IVA de entrada?

IVA de saída É o IVA que você cobra sobre suas vendas. IVA de entrada É o IVA que você paga nas compras da sua empresa. Em cada declaração de IVA, você informa ambos e paga (ou solicita o reembolso) da diferença.

Quem paga o IVA, afinal?

O consumidor final A empresa arca com o custo total do IVA. As empresas atuam como cobradoras de impostos não remuneradas para HMRC Receita e Alfândega do Reino Unido) — elas cobram IVA sobre as vendas, mas recuperam o IVA sobre suas próprias compras, de modo que o imposto é neutro para elas.

Com que frequência você apresenta a declaração de IVA?

A maioria das empresas registadas para efeitos de IVA apresenta uma Declaração de IVA. trimestralDesde abril de 2022, todas as declarações de imposto de renda devem ser enviadas digitalmente por meio do sistema Making Tax Digital.

Leitura complementar

Procurando algo simples software de IVA?

# GoFile é reconhecido HMRC e conta com a confiança de mais de 50.000 empresas no Reino Unido. Configure em minutos e declare seus impostos com segurança.

Comece gratuitamente

Não é necessário cartão de crédito · Cancele quando quiser