SO REICHEN SIE EINE MEHRWERTSTEUERERKLÄRUNG EIN:
Der ultimative Leitfaden (2026)
Alles, was Sie über Umsatzsteuererklärungen wissen müssen – von den Grundlagen bis hin zu „Making Tax Digital“, Pauschalumsatzsteuer und Fehlerkorrektur. Hier geht es los.
Reichen Sie Ihre Umsatzsteuererklärung kostenlos einKapitel
Kapitel 1
Mehrwertsteuer: Die Grundlagen
Was es ist und wie es funktioniert.
Was ist Mehrwertsteuer?
Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist eine Steuer auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen.
Unternehmen, die in Großbritannien mehr als 90.000 Pfund Umsatz erzielen, müssen sich registrieren lassen – eine freiwillige Registrierung ist jedoch auch unterhalb dieser Schwelle möglich.
Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, müssen Sie bei jedem Verkauf die Umsatzsteuer zum korrekten Satz ausweisen. Sie müssen diese Umsatzsteuer einziehen und an HMRC abführen. Ihrem Kunden müssen Sie eine Rechnung oder Quittung ausstellen, auf der die enthaltene Umsatzsteuer ausgewiesen ist.
Bei jedem Kauf erhalten Sie in der Regel eine Mehrwertsteuerrechnung, aus der der im Kaufpreis enthaltene Mehrwertsteuerbetrag hervorgeht. Bewahren Sie diese Rechnung gut auf, um die Mehrwertsteuer vom HMRC zurückfordern zu können.
Wer muss eine Umsatzsteuererklärung abgeben?
Umsatzsteuererklärungen müssen von jedem Unternehmen eingereicht werden, das beim HMRC für die Umsatzsteuer registriert ist.
Du musst Registrieren Sie sich bei HMRC wenn Ihr Umsatz (Gesamtumsatz) in einem beliebigen Jahr 90.000 £ oder mehr beträgt.
Sie können sich auch für die Umsatzsteuer registrieren, wenn Ihr Umsatz unter 90.000 £ liegt. In manchen Fällen kann sich dies sogar lohnen. Wenn Sie beispielsweise viele Artikel verkaufen, die vom Umsatzsteuersatz befreit sind, aber gleichzeitig hohe Ausgaben mit dem regulären Umsatzsteuersatz von 20 % haben, kann die Umsatzsteuerregistrierung zu einer monatlichen Nettoerstattung führen.
Wie oft muss ich eine Umsatzsteuererklärung abgeben?
Die meisten Unternehmen müssen vierteljährlich (alle 3 Monate) eine Umsatzsteuererklärung abgeben.
Ihre Umsatzsteuerzeiträume erstrecken sich in der Regel vom 1. eines Monats bis zum Ende des dritten Monats. Beispielsweise könnten Ihre Umsatzsteuerzeiträume vom 1. Januar bis zum 30. März, dann vom 1. April bis zum 30. Juni usw. sein.
Manche Unternehmen müssen monatlich eine Umsatzsteuererklärung abgeben, andere können dies einmal jährlich tun. Dies wird üblicherweise durch eine Sondervereinbarung mit HMRC geregelt. Wenn Sie eine dieser Optionen in Anspruch nehmen möchten, können Sie sich an HMRC wenden, um dies zu vereinbaren.
Sie können auch die Monate ändern, in denen Sie Ihre Steuererklärung einreichen möchten. Wenn Sie beispielsweise derzeit vierteljährlich ab Januar einreichen, dies aber auf Februar verlegen möchten, können Sie dies HMRC beantragen. Die Änderung wird in der Regel innerhalb eines Monats bearbeitet. Anschließend haben Sie nur noch ein bis zwei Monate Zeit für die Einreichung Ihrer Steuererklärung, bevor die neuen regelmäßigen Quartalszeiträume beginnen. Dies kann hilfreich sein, wenn Ihre Umsatzsteuerzeiträume mit Ihrem Körperschaftsteuerjahr (oder Ihrem Einkommensteuerjahr) übereinstimmen sollen.
Wie lange habe ich Zeit, eine Umsatzsteuererklärung einzureichen?
Nach Ablauf eines Umsatzsteuerzeitraums haben Sie 1 Monat und 7 Tage Zeit, Ihre Umsatzsteuererklärung einzureichen.
Wenn Ihr Umsatzsteuerzeitraum beispielsweise vom 1. Januar bis zum 30. März läuft, müssen Sie Ihre Umsatzsteuererklärung spätestens am 7. Mai einreichen.
Hilfreicher Tipp: Es empfiehlt sich, die Umsatzsteuererklärung rechtzeitig vor dem Fälligkeitstermin einzureichen, um nicht in letzter Minute in Versuchung zu geraten. So vermeiden Sie Strafpunkte HMRC wegen verspäteter Abgabe.
Bei # GoFile Wir bieten einen kostenlosen Service an. um Ihnen zu helfen, Ihre Umsatzsteuer-Fälligkeitstermine zu überwachen und Erinnerungen zu versenden, wenn Ihre Umsatzsteuer-Fälligkeit in den nächsten Wochen ansteht. Registrieren Sie sich kostenlos, um diese automatisch zu erhalten.
Berechnung der Umsatzsteuererstattung
Die Mehrwertsteuer, die Sie zahlen (oder zurückfordern), ist einfach: die Mehrwertsteuer auf Ihre Umsätze abzüglich der Mehrwertsteuer auf Ihre Ausgaben.
Gehen wir jedes Feld in der Umsatzsteuererklärung durch…
Dies ist die Mehrwertsteuer, die auf Ihre Verkäufe in diesem Zeitraum fällig wird. Wenn Sie einen Artikel für 120 £ inklusive 20 % Mehrwertsteuer verkauft haben, beträgt Ihr Nettoerlös in Feld 6 100 £ (120 £ ÷ 1,2) und Ihre Mehrwertsteuer in Feld 1 20 £.
Hinweis: Wenn Sie die Pauschalregelung nutzen, beachten Sie bitte Folgendes: Pauschaltarifsystem Berechnungen in Kapitel 2.
Dieses Feld enthält fast immer einen Nullwert. Es ist nur relevant, wenn Sie in Nordirland ansässig sind und Waren aus der EU im Rahmen des Nordirland-Protokolls erworben haben. Falls Sie in Feld 2 einen Wert eingetragen haben, tragen Sie denselben Wert bitte auch in Feld 4 ein.
Das ist Box 1 plus Box 2. Normalerweise ist der Inhalt identisch mit dem von Box 1, es sei denn, Sie haben eine Figur in Box 2.
Beim Kauf von Waren oder Dienstleistungen in Großbritannien wird Ihnen in der Regel Mehrwertsteuer berechnet. Diese können Sie über Ihre Mehrwertsteuererklärung zurückfordern. Wenn Sie einen Artikel für 120 £ inklusive 20 % Mehrwertsteuer gekauft haben, beträgt Ihr Nettobetrag (Feld 7) 100 £ und Ihre Mehrwertsteuer (Feld 4) 20 £.
Feld 5 ist immer ein positive Zahl Es handelt sich um die Differenz zwischen dem größeren und dem kleineren Wert in Feld 3 und 4. Ist der Wert in Feld 4 höher als in Feld 3, weiß HMRC , dass Ihnen eine Rückerstattung zusteht. Beispiel: Steht in Feld 3 der Wert bei 100 £ und in Feld 4 bei 200 £, so beträgt der Wert in Feld 5 100 £ (nicht -100 £).
Der Gesamtwert aller Ihrer Umsätze im Berichtszeitraum, abzüglich der erhobenen Mehrwertsteuer. Berücksichtigen Sie alle Umsätze (einschließlich Nullsteuersatz), außer Umsätze, die nicht der britischen Mehrwertsteuer unterliegen.
Der Gesamtwert all Ihrer Einkäufe im Berichtszeitraum, ohne Mehrwertsteuer. Berücksichtigen Sie alle Ausgaben (einschließlich Nullsteuersatz-Ausgaben), außer Ausgaben, die nicht der britischen Mehrwertsteuer unterliegen.
Wenn Sie Waren aus Nordirland in die EU verkaufen, geben Sie hier den Wert (ohne Mehrwertsteuer) an. Andernfalls lassen Sie das Feld auf Null.
Wenn Sie in Nordirland ansässig sind und Waren aus der EU im Rahmen des Nordirland-Protokolls gekauft haben, geben Sie hier den Wert (ohne Mehrwertsteuer) an und addieren Sie die fällige Mehrwertsteuer aus den Feldern 2 und 3. Andernfalls lassen Sie das Feld auf Null.
Beispiel: Erstellung einer Umsatzsteuererklärung mithilfe von Tabellenkalkulationen
Sie benötigen keine komplexe Software, um eine Umsatzsteuererklärung zu erstellen. Sie können Excel , Apple Numbers , Google Sheets oder nahezu jede andere Tabellenkalkulationssoftware in Verbindung mit „Making Tax Digital for VAT“ verwenden.
Die Umsatzsteuererklärung wird einfach aus der Transaktionshistorie generiert und ist bereit zur Einreichung beim HMRC .
- Wie man eine Umsatzsteuererklärung aus einer Tabellenkalkulation erstellt
- So verknüpfen Sie Ihre Umsatzsteuererklärung digital mit Ihren Transaktionsdaten
- Was die einzelnen Felder in der Umsatzsteuererklärung bedeuten und wie sie berechnet werden
- Kompatibel mit Excel , Apple Numbers , Google Sheets , OpenOffice und mehr
Laden Sie die Beispiel Excel Tabelle herunter • Laden Sie die Beispiel-CSV-Datei herunter.
Kapitel 2
Die Pauschalregelung für die Mehrwertsteuer
Eine einfachere Methode zur Berechnung der Mehrwertsteuer – und damit können Sie sogar Geld sparen.
Was ist die Pauschalregelung für die Mehrwertsteuer?
Die Pauschalregelung ist eine sehr einfache und benutzerfreundliche Methode zur Berechnung und Einreichung von Umsatzsteuererklärungen.
Sie können damit Ihre Umsatzsteuererklärung allein auf Basis Ihres Gesamtumsatzes (Verkäufe) im betreffenden Zeitraum einreichen. Ausgaben müssen in Ihrer Umsatzsteuererklärung nicht angegeben werden.
Beim Pauschaltarif zahlen Sie hingegen nur einen festen Prozentsatz Ihres Gesamtumsatzes.
Und das Beste daran? Ihr Pauschalbetrag orientiert sich an den durchschnittlichen Ausgaben Ihrer Branche. Wenn Ihre Ausgaben also unter dem Durchschnitt liegen, sparen Sie im Vergleich zum regulären Tarif sogar Geld.
Wer ist zur Anwendung der Mehrwertsteuer-Pauschalregelung berechtigt?
Bevor Sie die Pauschalregelung nutzen können, müssen Sie diese beantragen. Den Antrag können Sie über das HMRC Gateway stellen: gov.uk
Die meisten Unternehmen mit einem Jahresumsatz unter 150.000 £ sind berechtigt, an dem Programm teilzunehmen.
Es können weitere Bedingungen gelten, beispielsweise wenn Sie das Programm im vergangenen Jahr verlassen haben.
Für alle Einzelheiten siehe: gov.uk/vat-flat-rate-scheme/eligibility
Wie hoch ist mein Pauschalsatz in Prozent?
Ihr anwendbarer Pauschalsatz richtet sich nach Ihrer Unternehmensart und berücksichtigt die durchschnittliche Kostenquote Ihrer Branche. Den Pauschalsatz für Ihre Branche finden Sie hier: gov.uk/vat-flat-rate-scheme/how-much-you-pay
Wenn Ihre Ausgaben unter dem Branchendurchschnitt liegen, kann Ihnen die Pauschalregelung Geld sparen. Liegt Ihre Ausgabenquote über dem Durchschnitt oder erzielen Sie viele steuerfreie Umsätze (z. B. Exporte), ist eine andere Mehrwertsteuerregelung möglicherweise vorteilhafter.
Beachten Sie außerdem: Wenn Sie ein „Unternehmen mit begrenzten Kosten“ sind – d. h. Ihre Warenkosten weniger als 2 % Ihres Umsatzes oder weniger als 1.000 £ pro Jahr betragen – müssen Sie den Höchstsatz von 16,5 % zahlen.
Zusätzlicher Tipp: Im ersten Jahr Ihrer Umsatzsteuerregistrierung erhalten Sie einen zusätzlichen Rabatt von 1%.
Wie Sie Ihren Umsatz mit der Pauschalumsatzsteuer berechnen
Ihr Umsatz unter der Pauschalumsatzsteuer ist der Gesamtbetrag Ihrer Verkäufe (einschließlich Mehrwertsteuer) in einem bestimmten Zeitraum.
Sie müssen den Wert all Ihrer Umsätze (einschließlich Mehrwertsteuer) angeben. Eine Ausnahme bilden internationale Dienstleistungen; in diesem Fall unterliegen diese nicht der britischen Mehrwertsteuer, da hier die Regelungen zum Leistungsort gelten.
Ganz einfach: Addieren Sie den Wert all Ihrer Verkäufe … und das ist Ihr Pauschalumsatz. Dieser Wert wird in Feld 6 Ihrer Umsatzsteuererklärung eingetragen.
Wie Sie eine Umsatzsteuererklärung im Rahmen der Pauschalregelung ausfüllen
Wenn Sie am Pauschalsteuersatz-Mehrwertsteuersystem teilnehmen, ist Ihre Mehrwertsteuererklärung in der Regel viel einfacher zu berechnen als bei jedem anderen System.
- Dein Box 6 Die Zahl ist Ihr Pauschalumsatz (Gesamtumsatz inklusive Mehrwertsteuer).
- Dein Kasten 1 Die Kennzahl ergibt sich aus Ihrem Pauschalumsatz multipliziert mit Ihrem Pauschalsatzprozentsatz.
- Kiste 3 und Kiste 5 wird dasselbe sein wie in Feld 1
- Sie können normalerweise gehen Kisten 2, 4, 7, 8, 9 als Null
Die einzige Ausnahme besteht, wenn Sie in einer einzigen Transaktion eine Anlage (z. B. Maschinen) im Wert von 2.000 £ oder mehr erworben haben. In diesem Fall können Sie die Mehrwertsteuer für diese Transaktion in Feld 4 zurückfordern und den Wert (ohne Mehrwertsteuer) in Feld 7 eintragen.
Hilfreicher Hinweis: Wenn Sie die Beispiel-Tabelle # GoFile verwenden, um Ihre Umsatzsteuererklärung zu erstellen, verwenden Sie das Arbeitsblatt „Umsatzsteuer pauschal“ und stellen Sie den Umsatzsteuersatz pauschal auf Ihren eigenen Wert ein.
Klicken Sie hier, um die Beispiel-Umsatzsteuer-Tabelle herunterzuladen.
Kapitel 3
So reichen Sie eine Umsatzsteuererklärung mit MTD ein
Die digitale Steuererklärung: Was ist das, wie fängt man an und wie reicht man die Steuererklärung ein?
In diesem Kapitel geht es um die Abgabe von Umsatzsteuererklärungen im Rahmen von „Making Tax Digital“. Sie erfahren:
- Wie Sie sich auf die digitale Steuererklärung vorbereiten
- Wie man Software mit MTD autorisiert
- Wie man eine Umsatzsteuererklärung einreicht
- Neue Funktionen sind mit MTD verfügbar.
Was bedeutet „Making Tax Digital“ für die Mehrwertsteuer?
„Making Tax Digital“ ist die neue Methode, um Umsatzsteuererklärungen zu erstellen und an HMRC zu übermitteln.
Es soll die Einreichung von Umsatzsteuererklärungen beschleunigen, vereinfachen und präzisieren. Laut HMRC hat es Unternehmen geholfen, ihre Umsatzsteuererklärungen genauer als je zuvor einzureichen.
Vereinfacht gesagt bedeutet das, dass Ihre Umsatzsteuererklärung automatisch anhand Ihrer Verkaufs- und Einkaufshistorie erstellt wird. Sie müssen Ihre Zahlen also nicht mehr manuell mit Stift und Papier berechnen – Ihre gewählte Software erledigt das alles automatisch für Sie.
Seit April 2022 ist die digitale Steuererklärung für alle Unternehmen, die Umsatzsteuererklärungen einreichen, verpflichtend.
So starten Sie mit der digitalen Steuererklärung
Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, besteht der nächste Schritt darin, einige auszuwählen. Software, die mit Making Tax Digital kompatibel ist.
Es gibt verschiedene Softwareoptionen – und jede hat ihre Vor- und Nachteile.
Wir von # GoFile versuchen, einer der kostengünstigsten MTD Anbieter zu sein und gleichzeitig einen außergewöhnlichen Service zu bieten. Wir helfen unseren Kunden, ihre Umsatzsteuererklärungen so einfach wie möglich einzureichen.
Wir unterstützen derzeit über 30.000 Unternehmen. Reichen Sie jedes Jahr Ihre Umsatzsteuererklärung ein – Sie können dies gerne tun. Schauen Sie sich unsere Bewertungen bei Trustpilot an. um zu sehen, was andere Nutzer zu sagen haben.
Suchen Sie etwas anderes? Schauen Sie hier. Liste der von HMRC anerkannten Softwareanbieter für weitere Optionen.
So autorisieren Sie Mehrwertsteuersoftware mit Making Tax Digital
Sobald Sie die Software ausgewählt haben, müssen Sie diese bei HMRC autorisieren.
Melden Sie sich dazu in Ihrer Software an und folgen Sie den Anweisungen. Sie müssen sich nicht zuerst beim HMRC Gateway anmelden; die Autorisierung erfolgt direkt in Ihrer Software.
Nutzen Sie # GoFile ? So autorisieren Sie unseren Service bei HMRC :
- Melden Sie sich bei # GoFile an und gehen Sie zu MwSt. > Einstellungen
- Klicken Genehmigung bei HMRC einholen.
- Dadurch wird eine HMRC Gateway-Seite geladen – klicken Sie auf „Weiter“ und melden Sie sich mit Ihrer HMRC -Gateway-ID an.
- Bestätigen Sie die Autorisierung – und schon sind Sie fertig.
Sobald Sie Ihre Software bei HMRC autorisiert haben, können Sie Umsatzsteuererklärungen einreichen, den Status vergangener Einreichungen überprüfen und geleistete Zahlungen sowie ausstehende Verbindlichkeiten in Ihrem Making Tax Digital-Konto bestätigen.
Video: So reichen Sie eine Umsatzsteuererklärung mit MTD ein
Das folgende Video zeigt, wie man mit Making Tax Digital eine Umsatzsteuererklärung einreicht … in nur 30 Sekunden!
Digitale Steuererklärung: Fragen und Antworten
Welche Vorteile bietet die Digitalisierung der Steuererklärung?
Laut HMRC wird „Making Tax Digital“ die Abgabe von Umsatzsteuererklärungen einfacher, schneller und genauer machen als bisher.
Da Ihre Umsatzsteuererklärungen automatisch aus Ihrer Transaktionshistorie generiert werden, wird es einfacher, die Umsatzsteuer zu berechnen und auf dem Laufenden zu bleiben.
Und das bestätigt sich auch in der Praxis. Obwohl die Einarbeitung in MTD etwas Zeit in Anspruch nimmt, berichten unsere Nutzer, dass sie sicherer im Umgang mit ihren Zahlen sind, weniger Zeit für die Berechnung der Umsatzsteuer aufwenden müssen und einen zuverlässigeren Überblick über ihre Umsatzsteuerposition haben.
Muss ich Making Tax Digital für die Umsatzsteuer verwenden?
Ja – da Making Tax Digital für die Mehrwertsteuer nun für alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen verpflichtend ist, müssen Sie MTD verwenden, um Ihre Umsatzsteuererklärungen einzureichen.
Die direkte Einreichung von Umsatzsteuererklärungen über das HMRC Gateway ist nicht mehr möglich.
Kann ich die digitale Steuererklärung für die Mehrwertsteuer abwählen?
Wenn Sie das Gefühl haben, „Making Tax Digital“ nicht nutzen zu können, können Sie sich an HMRC wenden. Diese wird Ihren Fall prüfen – es ist jedoch in der Regel sehr unwahrscheinlich, dass Sie Ihre Umsatzsteuererklärungen außerhalb des „Making Tax Digital“-Dienstes einreichen können.
Wie reiche ich eine Umsatzsteuererklärung über MTD ein?
Um eine Umsatzsteuererklärung über „Making Tax Digital“ einzureichen, müssen Sie zunächst einen Umsatzsteuer-Software-Dienst auswählen, wie zum Beispiel #GoFile.
Anschließend können Sie Ihre Umsatzsteuererklärungen über Ihren Umsatzsteuer-Softwareanbieter einreichen – siehe das Beispielvideo oben.
Welche Funktionen bietet Making Tax Digital?
Die Digitalisierung der Steuererklärung bedeutet, dass Sie Ihre Umsatzsteuerinformationen jetzt von überall abrufen können – sogar von Ihrem Smartphone. Sie sehen auf einen Blick:
- Bisherige Einreichungshistorie
- Aktuelle Umsatzsteuerpflichtzeiträume
- Ihre Umsatzsteuerverbindlichkeiten
- Ihre Umsatzsteuer-Zahlungshistorie
Die Ihnen zur Verfügung stehenden Optionen und Funktionen können je nach der von Ihnen gewählten Software variieren.
Bei # GoFile bieten wir außerdem einen kostenlosen Erinnerungsservice an und senden Ihnen optional Erinnerungen an bevorstehende Umsatzsteuererklärungszeiträume.
Kapitel 4
Umsatzsteuererklärung – Grundlagen: Alles richtig machen
Häufig gestellte Fragen, Korrekturen und was zu tun ist, wenn etwas schiefgeht.
Dieses Kapitel beantwortet die häufigsten Fragen zur Umsatzsteuererklärung, damit Sie sicher sein können, alles korrekt einzureichen. Sie erfahren außerdem, wie Sie Fehler korrigieren und was zu tun ist, wenn Sie einen Strafpunkt erhalten – das kommt vor und lässt sich leichter beheben, als Sie vielleicht denken.
Mir steht eine Mehrwertsteuererstattung zu… sollte Feld 5 negativ sein?
Feld 5 ist immer ein positiver Wert, da er die Differenz zwischen dem größeren und dem kleineren Wert aus Feld 3 und Feld 4 darstellt. Wenn Sie also Anspruch auf eine Rückerstattung haben, stellen Sie bitte sicher, dass Feld 5 der Differenz zwischen Feld 4 und Feld 3 entspricht. Dann wird die Berechnung korrekt durchgeführt.
HMRC wird feststellen, dass der Wert in Feld 4 höher ist als in Feld 3 und weiß daher, dass es sich bei Feld 5 um eine fällige Rückerstattung und nicht um eine geschuldete Steuer handelt.
Die Umsatzsteuerperioden in meiner MTD -Software scheinen fehlerhaft zu sein.
Die Umsatzsteuer-Pflichtzeiträume werden Ihnen von HMRC direkt an Ihr Konto übermittelt.
Falls der von Ihnen gewünschte Zeitraum nicht verfügbar ist oder nicht mit den erwarteten Daten übereinstimmt, wenden Sie sich bitte an das HMRC VAT Enquiries Team unter: gov.uk/contact/vat-enquiries
Sie sollten Ihre Meldefristen zurücksetzen können, sodass die gesamte Meldefrist zur Verfügung steht. Nach jeder Änderung sollten Sie zwei Stunden warten; die Änderung wird dann in Ihrer Umsatzsteuer-Software angezeigt.
Ich habe einen Fehler in meiner Umsatzsteuererklärung gemacht … Hilfe!
Ups! Sie reichen Ihre Umsatzsteuererklärung ein und stellen plötzlich fest … dass Sie eine Transaktion vergessen haben. Oder vielleicht haben Sie eine (oder zwei!) Nullen vergessen. Oder Sie haben die falschen Daten oder gar das falsche Unternehmen angegeben.
Es passiert! Und das mit über Über unseren Service wurden 300.000 Umsatzsteuererklärungen eingereicht.Wir haben gesehen Hunderte bei Problemen wie diesen.
Die gute Nachricht ist: Es lässt sich recht einfach beheben. Wenn Ihre Umsatzsteuererklärung Fehler enthält, können Sie diese auf zwei verschiedene Arten korrigieren:
Methode 1: Passen Sie Ihre nächste Umsatzsteuererklärung an.
Sie können Fehler bis zu einem Wert von 10.000 £ korrigieren, indem Sie die Angaben in Ihrer nächsten Umsatzsteuererklärung anpassen. So einfach ist das – tragen Sie die fehlende Transaktion einfach in Ihre nächste Erklärung ein.
Methode 2: Nutzen Sie den HMRC Mehrwertsteuerkorrekturdienst
Beträgt die Differenz in Ihrer Umsatzsteuererklärung 10.000 £ oder mehr, müssen Sie den HMRC VAT Corrections Service in Anspruch nehmen.
Sie können diesen Service auch nutzen, wenn Sie die Korrektur sofort vornehmen möchten – beispielsweise, wenn Sie die Mehrwertsteuer zurückfordern wollten, aber stattdessen Mehrwertsteuer gezahlt haben. Wenn Sie eine Korrektur sofort einreichen, erhalten Sie die Rückerstattung schneller, als wenn Sie bis zu Ihrem nächsten Mehrwertsteuer-Fälligkeitstermin warten.
Sie können den Dienst unter folgender Adresse aufrufen: gov.uk/vat-corrections
Ich habe vom HMRC einen Strafpunkt wegen Mehrwertsteuervergehen erhalten. Was bedeutet das?
Ein Strafpunkt im Umsatzsteuerregister bedeutet, dass HMRC eine verspätete Abgabe oder Zahlung in Ihrem Konto vermerkt hat. Jedes Mal, wenn Sie Ihre Umsatzsteuererklärung verspätet einreichen oder eine Zahlungsfrist versäumen, erhalten Sie einen Strafpunkt.
Die Punkte werden gesammelt, und sobald Sie den Schwellenwert für Ihre Meldehäufigkeit erreichen, stellt HMRC eine E-Mail aus. Geldstrafe von 200 PfundDie Schwellenwerte sind:
- Quartalsberichte: Geldstrafe nach 4 Strafpunkten
- Monatliche Einreicher: Geldstrafe nach 5 Strafpunkten
- Jahreseinreicher: Geldstrafe nach 2 Strafpunkten
Jede weitere verspätete Einreichung, während Sie sich an der Schwelle befinden, erhöht die Anzahl der Punkte zusätzlich. 200 Pfund StrafeHMRC kann außerdem Zinsen auf verspätet gezahlte Mehrwertsteuer erheben.
Die gute Nachricht: Strafpunkte verfallen nach einer bestimmten Frist (in der Regel 24 Monate fristgerechte Abgabe). Wenn Sie das Problem schnell beheben und Ihre Unterlagen zukünftig fristgerecht einreichen, wird Ihr Eintrag gelöscht.
Das Wichtigste, was man sofort tun sollte, ist Reichen Sie alle überfälligen Umsatzsteuererklärungen ein. und etwaige ausstehende Mehrwertsteuer bezahlen. Dadurch wird verhindert, dass weitere Punkte anfallen.
Wie kann ich einen Punktabzug in der Mehrwertsteuerstrafe anfechten?
Wenn Sie der Meinung sind, dass Ihnen ein Punktabzug wegen Umsatzsteuervergehen zu Unrecht erteilt wurde, können Sie Einspruch einlegen. Sammeln Sie zunächst Beweise dafür, dass Sie fristgerecht gehandelt haben – beispielsweise einen Nachweis über die fristgerechte Abgabe Ihrer Umsatzsteuererklärung oder einen Zahlungsbeleg.
So legen Sie Einspruch gegen einen Mehrwertsteuer-Strafpunkt ein:
- Kontaktieren Sie die HMRC Team für Umsatzsteueranfragen um das Problem anzusprechen. Die Kontaktdaten finden Sie hier: gov.uk/contact/vat-enquiries
- Geben Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und eine klare Erklärung, warum Sie der Meinung sind, dass der Punkt irrtümlich geäußert wurde.
- Reichen Sie alle relevanten Nachweise ein – wie zum Beispiel Ihre Bestätigungs-E-Mail für die Einreichung, Ihren Zahlungsbeleg von der Bank oder Ihre Software-Einreichungshistorie.
- Wenn HMRC der Streichung des Punktes nicht zustimmt, können Sie einen Antrag einreichen. formeller Einspruch. Besuchen gov.uk/tax-tribunal Informationen zur Einlegung einer Beschwerde vor einem unabhängigen Steuergericht.
Bitte beachten Sie: HMRC streicht einen Strafpunkt nur dann, wenn ein tatsächlicher Fehler ihrerseits vorliegt oder Sie einen triftigen Grund vorlegen können (z. B. eine schwere Krankheit oder ein technischer Fehler seitens der HMRC ). Unkenntnis der Frist gilt in der Regel nicht als triftiger Grund.
Häufige Fragen zur Umsatzsteuererklärung
Was passiert, wenn ich meine Umsatzsteuererklärung zu spät einreiche?
Eine verspätete Umsatzsteuererklärung wird von HMRC mit einem Strafpunkt geahndet. Die Punkte werden addiert, und sobald die für Ihre Meldehäufigkeit festgelegte Schwelle erreicht ist (4 für vierteljährlich, 5 für monatlich, 2 für jährlich), stellt HMRC eine Mahnung aus. Geldstrafe von 200 Pfund.
Jede weitere verspätete Abgabe innerhalb der Umsatzgrenze erhöht die Steuerlast um weitere 200 £. HMRC kann außerdem Zinsen auf verspätet gezahlte Mehrwertsteuer erheben, berechnet als Tageszinssatz auf Basis des Basiszinssatzes der Bank von England.
Um eine Verschlimmerung der Situation zu verhindern, reichen Sie überfällige Steuererklärungen so schnell wie möglich ein und begleichen Sie die ausstehende Mehrwertsteuer. Strafpunkte verfallen nach einem längeren Zeitraum fristgerechter Abgabe.
Wie viele Umsatzsteuer-Strafpunkte muss ich sammeln, bevor ich eine Geldstrafe erhalte?
Die Anzahl der Strafpunkte, bevor HMRC eine Geldstrafe von 200 £ verhängt, hängt davon ab, wie häufig Sie Ihre Steuererklärungen einreichen:
- Quartalsberichte: 4 Strafpunkte
- Monatliche Einreicher: 5 Strafpunkte
- Jahreseinreicher: 2 Strafpunkte
Sobald Sie die Frist überschritten haben, wird für jede weitere verspätete Einreichung eine zusätzliche Strafe von 200 £ fällig – es ist also wichtig, schnell wieder auf den richtigen Weg zu kommen.
Die Punkte werden nach Ablauf einer bestimmten Frist der Einhaltung der Vorschriften gelöscht. Die Richtlinien der HMRC zu Strafpunkten finden Sie hier: gov.uk/guidance/penalties-for-not-filing-vat-returns-on-time
Wie bezahle ich meine Mehrwertsteuerrechnung an HMRC ?
Sie können Ihre Mehrwertsteuerrechnung an HMRC auf verschiedene Weise bezahlen. Die gängigsten sind:
- Online-Banking (Faster Payments oder CHAPS): Überweisen Sie den Betrag direkt auf das Bankkonto der HMRC und geben Sie dabei Ihre 9-stellige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer als Verwendungszweck an.
- Lastschrift: Richten Sie über Ihr HMRC Online-Konto ein Lastschriftverfahren ein, damit die Zahlung automatisch am Fälligkeitstag eingezogen wird.
- Bei Ihrer Bank oder Bausparkasse: Mithilfe eines Einzahlungsbelegs von HMRC .
Ihre Zahlungsfrist ist dieselbe wie Ihre Einreichungsfrist: 1 Monat und 7 Tage nach Ende Ihres UmsatzsteuerzeitraumsBei verspäteter Zahlung können zusätzlich zu eventuellen Strafpunkten Zinsen anfallen.
Alle Details zur Zahlung finden Sie unter: gov.uk/pay-vat
Kann ich eine Mehrwertsteuererstattung von HMRC erhalten?
Ja. Wenn die Mehrwertsteuer auf Ihre Einkäufe (Feld 4) höher ist als die Mehrwertsteuer auf Ihre Verkäufe (Feld 3), haben Sie Anspruch auf eine Mehrwertsteuererstattung. HMRC erstattet Ihnen die Differenz, die in Feld 5 Ihrer Steuererklärung ausgewiesen ist.
Dies ist üblich für Unternehmen, die viele steuerfreie Umsätze erzielen (z. B. mit Lebensmitteln, Büchern oder Exporten), aber dennoch 20 % Mehrwertsteuer auf ihre Ausgaben zahlen.
HMRC bearbeitet Mehrwertsteuererstattungen in der Regel innerhalb von 10 Werktagen nach Eingang Ihrer Steuererklärung. Sollte die Bearbeitung länger dauern, können Sie den Status über Ihre „Making Tax Digital“-Software überprüfen oder sich an das Mehrwertsteuer-Anfrageteam HMRC wenden.
Fragen?
Holen Sie sich fachkundige Unterstützung bei Ihrer Umsatzsteuererklärung.
Sie sind hier genau richtig. Mit rund 300.000 Umsatzsteuererklärungen Wenn Sie Ihre Umsatzsteuererklärung über unseren Service einreichen, gibt es kaum etwas, was wir nicht über Mehrwertsteuer, die Berechnung der Umsatzsteuererklärung und die Einreichung der Umsatzsteuererklärung beim HMRC wissen.
Kontaktieren Sie unser TeamBereit zur Einreichung?
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