Digitalisierung der Einkommensteuer ( MTD ):
Der ultimative Leitfaden (2026)
Alles, was Sie wissen müssen, um die Vorschriften einzuhalten, Unterlagen einzureichen und immer einen Schritt voraus zu sein – für Selbstständige, Vermieter, Geschäftsführer, Rentner, Händler und Agenten.
Jetzt kostenlos startenKapitel
Kapitel 1
Was bedeutet „Making Tax Digital“ für die Einkommensteuer?
Die größte Änderung bei der Einkommensteuererklärung in Großbritannien seit Jahrzehnten.
Was bedeutet „Making Tax Digital“ für die Einkommensteuer?
Making Tax Digital for Income Tax (oft abgekürzt zu MTD ITSA) ist das neue System der HMRC zur Meldung der Einkommensteuer mittels digitaler Aufzeichnungen und regelmäßiger Online-Übermittlungen anstelle einer einzigen jährlichen Selbstveranlagungserklärung.
Gemäß MTD ITSA müssen Steuerzahler mit qualifizierenden Einkünften Folgendes beachten:
- Führen Sie Ihre Geschäfts- und Immobilienunterlagen digital.
- Vierteljährliche Aktualisierungen an HMRC senden
- Reichen Sie eine endgültige Jahresenderklärung ein, die Ihre gesamte Steuerposition bestätigt.
Dies stellt die größte strukturelle Änderung bei der Einkommensteuererklärung in Großbritannien seit Jahrzehnten dar und wirkt sich auf die Art und Weise aus, wie Millionen von Privatpersonen, Vermietern und Maklern die Einhaltung der Vorschriften handhaben.
MTD macht nicht Das bedeutet, dass Sie Ihre Steuern vierteljährlich zahlen müssen – allerdings läuft dazu derzeit eine Konsultation. Dadurch erhält HMRC häufiger Informationen, was Ihnen den Vorteil bietet, dass Sie Ihre Steuersituation das ganze Jahr über besser und genauer einsehen können.
Die Steuerberechnung wird weiterhin jährlich zum Jahresende mit einer Abschlussrechnung abgeschlossen.
Wichtigste MTD Anforderungen (auf einen Blick)
Sie machen sich Sorgen um die Umstellung auf MTD ? Das ist unbegründet. Das neue System ist eigentlich ganz einfach, sobald man angefangen hat. Unter MTD für die Einkommensteuer:
- Sie müssen digitale Aufzeichnungen über anrechenbare Einnahmen und Ausgaben führen.
- Sie müssen pro Steuerjahr vier vierteljährliche Aktualisierungen einreichen.
- Sie müssen nach Ablauf des Steuerjahres eine Schlusserklärung abgeben.
- Sie müssen eine HMRC anerkannte, kompatible Software verwenden, entweder direkt oder über einen autorisierten Vertreter.
Der einfachste Weg, die Konformität herzustellen, ist die Verwendung geeigneter Software – wie zum Beispiel. #GoFile.
Die Nichteinhaltung dieser Anforderungen kann zu Strafen führen, selbst wenn letztendlich keine Steuer fällig wird.
Kapitel 2
Wer ist betroffen?
Schwellenwerte, Fristen, Ausnahmen – wer muss wann handeln?
Wer muss MTD für die Einkommensteuererklärung verwenden?
Die Digitalisierung der Einkommensteuer wird schrittweise eingeführt.
Steuerjahr April 2026–27
Bei der ersten Einführungsphase gilt MTD für die Einkommensteuer für Personen mit einem Einkommen von 50.000 £ oder mehr aus:
- Selbstständigkeit
- Immobilien / Mieteinnahmen in Großbritannien
Als anrechenbares Einkommen gelten ausschließlich Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit und aus Immobilien – nicht das Gesamteinkommen aus allen Quellen.
Steuerjahr April 2027–28 … und 2028–29
Für April 2027/28 wird die Schwelle für die Anwendung MTD gesenkt auf £30,000.
Für 2028–29 wird die Schwelle erneut gesenkt auf £20,000.
Gut zu wissen: Wenn Sie vierteljährliche MTD Meldungen einreichen, ist Ihr erster Fälligkeitstermin der 7. des Monats. nach Das erste Quartal. Beispiel: Das erste Quartal läuft von April bis Juni 2026. Sie müssen Ihre erste Quartalsmeldung bis zum [Datum einfügen] einreichen. 7. August 2026.
Einkünfte, die nicht zur MTD Regelung anregen (aber dennoch relevant sind)
Folgende Einkommensarten tun nicht Löst die vierteljährliche MTD Berichterstattung aus, muss aber dennoch in Ihrer endgültigen Jahresabschlusserklärung enthalten sein:
- Dividenden (z. B. von Unternehmensleitern)
- Renteneinkünfte
- Sparzinsen
- Arbeitseinkommen (Lohnsteuer)
- Ausländische Einkünfte
Je nach der von Ihnen gewählten Software, dürfen Melden Sie die oben genannten Einkommensarten über MTD an. Sie müssen dafür keine vierteljährlichen Steuererklärungen abgeben, aber mit der Software können Sie Ihr Einkommen für jede Art jederzeit während des Steuerjahres überprüfen – so haben Sie jederzeit eine aktuelle und genaue Steuersituation.
Der MTD Zeitplan – Wann es beginnt
| Phase | Wen es betrifft | Wann |
|---|---|---|
| Phase 1 | Gutverdienende Vermieter und Selbstständige (über 50.000 £) | Ab April 2026 |
| Phase 2 | Personen mit mittlerem Einkommen (30.000 £ und mehr) | April 2027 |
| Phase 3 | Geringere Einkommensgruppen (20.000 £+) | April 2028 |
Die genauen Termine hängen vom gesamten anrechenbaren Einkommen, den Entscheidungen HMRC zur Umsetzung der Regelungen und Gesetzesänderungen ab. Eine frühzeitige Planung ist daher unerlässlich, insbesondere für Vermieter und Makler mit komplexen Kundenportfolios.
Wer kann von MTD ausgenommen sein?
Wenn Sie keine Einkünfte aus Vermietung oder selbstständiger Tätigkeit haben, sind Sie bereits befreit!
Sie können weiterhin Tools wie # GoFile verwenden, um andere Einkommensquellen anzugeben, aber es besteht keine Verpflichtung dazu.
Wenn Sie Einkünfte aus Immobilienbesitz oder selbstständiger Tätigkeit haben, können Sie unter bestimmten Voraussetzungen von der Steuer befreit werden:
- Digitaler Ausschluss aufgrund von Behinderung oder Alter
- Aus religiösen oder praktischen Gründen nicht in der Lage, digitale Werkzeuge zu nutzen
- An einem Ort mit unzuverlässigem Internetzugang
- Einkünfte unterhalb der Schwelle (50.000 £ für 2026/27)
Ausnahmen werden nicht automatisch gewährt und erfordern in der Regel eine formelle Bestätigung durch HMRC .
Agenten und Buchhalter im Rahmen von MTD
Agenten und Buchhalter spielen eine zentrale Rolle bei der Einhaltung MTD Vorgaben. Mit entsprechender Autorisierung können Agenten:
- Melden Sie Kunden für MTD an
- Führen Sie digitale Aufzeichnungen
- Vierteljährliche Aktualisierungen einreichen
- Vervollständigen Sie die endgültige Erklärung.
MTD verändert die Arbeitsabläufe von Maklern erheblich, insbesondere für diejenigen, die mit einer großen Anzahl von Vermieterkunden, mehreren Einkommensquellen oder tabellenkalkulationsbasierten Datensätzen zu tun haben.
Viele Agenten setzen mittlerweile eher auf spezielle MTD Einreichungstools als auf vollständige Buchhaltungsplattformen.
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Kapitel 3
Erste Schritte mit MTD Einkommensteuer
So melden Sie sich an, wählen Ihre Software aus und richten digitale Datensätze ein.
So melden Sie sich für MTD Einkommensteuererklärung an
Schritt 1: Prüfen Sie Ihre Anspruchsberechtigung
Viele Steuerzahler profitieren von einer frühzeitigen Vorbereitung, auch wenn diese noch nicht vorgeschrieben ist.
Gut zu wissen: Du kannst freiwillig Sie können dem MTD Einkommensteuerprogramm jederzeit zwischen April 2026 und 2027 beitreten. Und Sie können es sogar verlassen, wenn Sie noch nicht zur Einreichung über MTD verpflichtet sind – ideal, wenn Sie es einfach mal ausprobieren möchten!
Schritt 2: Registrieren Sie sich über Ihr HMRC Gateway.
Sie (oder Ihr Vertreter) müssen:
- Melden Sie sich beim HMRC Gateway an.
- Gehen Sie zu Einkommensteuer und registrieren Sie sich für MTD ITSA.
- Stellen Sie sicher, dass die Anmeldung auf das Steuerjahr abgestimmt ist, für das Sie beginnen möchten.
Schritt 3: Die richtige Software auswählen
Sie benötigen eine Software, um die vierteljährlichen Meldungen einzureichen. HMRC bietet dafür eine spezielle Software an. Seite mit Softwareauswahl Dadurch können Sie auswählen, was am besten zu Ihnen passt.
MTD konforme Software muss Folgendes erfüllen:
- Digitale Datensätze speichern
- Vierteljährliche Aktualisierungen einreichen
- Unterstützung der Abschlusserklärungen
Viele Steuerzahler und Steuerberater entscheiden sich für eine Komplettlösung (wie z. # GoFile ), mit der sich sowohl vierteljährliche Meldungen als auch andere Dokumente einreichen lassen. Und Alle anderen nicht vorgeschriebenen Einkommensquellen – Zinsen, Renten, Dividenden – in einem einzigen Paket.
Schritt 4: Digitale Datensätze erstellen und pflegen
Sie haben ein Bankkonto? Dann sind Sie bereits zu 90 % gesetzeskonform.
Digitale Datensätze müssen Folgendes enthalten:
- Einkommensbeträge
- Ausgabenkategorien
- Transaktionsdaten
Sobald Sie das haben, importieren Sie die Zahlen in Ihre gewählte Software zur Übermittlung an HMRC . Ganz einfach!
Kapitel 4
So reichen Sie Ihre Einkommensteuererklärung mit MTD ein
Vierteljährliche Aktualisierungen, Jahresabschlüsse und die Schlusserklärung erläutert.
Erläuterung der vierteljährlichen Updates
Jedes Steuerjahr ist in vier Aktualisierungszeiträume unterteilt. Vierteljährliche Aktualisierungen:
- Es handelt sich um Zusammenfassungen, nicht um endgültige Steuerberechnungen.
- Nur Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit und Vermietung/Vermietung abdecken
- Kann bei Bedarf später geändert werden
Sie geben HMRC das ganze Jahr über Einblick, jedoch keine endgültigen Zahlen. Ihre vollständige Steuersituation wird zum Jahresende bestätigt.
Abschlussberichte und Schlusserklärung
Nach Ablauf des Steuerjahres geben Sie eine Schlusserklärung ab. Diese ersetzt die herkömmliche Einkommensteuererklärung. Zu diesem Zeitpunkt gilt:
- Die Geschäfts- und Immobilienzahlen sind finalisiert.
- Anpassungen und Zulagen werden angewendet
- Nicht- MTD Einkünfte (z. B. Dividenden, Renten) werden hinzugerechnet
So handhabt # GoFile das: Mit # GoFile reichen Sie Ihre Quartalsberichte und die Jahresabschlusserklärung über ein einziges Dashboard ein. Sie importieren Ihre Zahlen, überprüfen sie und senden sie ab – alles mit wenigen Klicks. Testen Sie es kostenlos.
Das Geschäftsjahr im Überblick
vierteljährliche Dateiaktualisierung durch 7. August. Geben Sie die Einkünfte und Ausgaben aus selbstständiger Tätigkeit und aus Immobilien für den betreffenden Zeitraum an.
vierteljährliche Dateiaktualisierung durch 7. November.
vierteljährliche Dateiaktualisierung durch 7. Februar.
vierteljährliche Dateiaktualisierung durch 7. Mai.
Abgeschlossen von 31. Januar Nach Ablauf des Steuerjahres. Bestätigt Ihre vollständige Steuersituation und ersetzt die herkömmliche Einkommensteuererklärung.
Reichen Sie Ihre Quartalsberichte mit # GoFile ein.
Importieren Sie Ihre Daten, überprüfen Sie sie und übermitteln Sie sie mit wenigen Klicks an HMRC . Kostenlos testen.
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Kapitel 5
Es richtig machen
Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten, und Antworten auf die häufigsten Fragen.
Häufige Fehler bei MTD (Was wir in der Praxis beobachten)
Die meisten Strafen entstehen durch Verfahrensfehler, nicht durch nicht gezahlte Steuern. Hier sind die häufigsten Fehler, die Sie vermeiden sollten:
- Verwechslung von Quartalsberichten mit Steuerzahlungen
- Annahme, dass Dividenden- oder Renteneinkünfte die vierteljährliche MTD Berichterstattung auslösen
- Die Anmeldung erfolgte zu spät
- Verwendung inkompatibler oder nur teilweise kompatibler Software
- Unterbrechung der digitalen Verbindungen zwischen Systemen
Einkommensteuer: Häufig gestellte Fragen
Muss ich unter MTD weiterhin eine jährliche Einkommensteuererklärung einreichen?
Ja. Die Schlusserklärung ersetzt die alte Einkommensteuererklärung. Sie wird nach Ablauf des Steuerjahres eingereicht und bestätigt Ihre gesamte Steuersituation einschließlich aller Einkommensarten.
Werden bei den vierteljährlichen Aktualisierungen Steuern berechnet?
Ja, tatsächlich. Wenn Sie Ihre vierteljährlichen Aktualisierungen (entweder für Immobilien- oder Selbstständigeneinkünfte) einreichen, wird Ihr Steuerprofil automatisch neu berechnet. Dies hilft Ihnen, sich auf Ihre Steuersituation zum Jahresende vorzubereiten, sodass Sie immer wissen, wie viel Steuern Sie am Ende des Jahres schulden.
Kann ich weiterhin Tabellenkalkulationen verwenden?
Tabellenkalkulationen sind eine großartige und einfache Möglichkeit, den Überblick über Ihre Einnahmen und Ausgaben zu behalten.
Wenn Sie Kontoauszüge als Tabellenkalkulation herunterladen können – üblicherweise im CSV-Format –, sollten Sie Ihre gesamten Einnahmen und Ausgaben in diesem Zeitraum problemlos berechnen können.
Für die Erstellung einer Tabellenkalkulation benötigen Sie Ihre vierteljährlichen Einnahmen- und Ausgabenzahlen, die Sie anschließend in eine geeignete Software (wie z # GoFile ) importieren können. Die Zahlen werden dann in das für die Einreichung beim Finanzamt HMRC erforderliche Format konvertiert, und Sie können die Steuererklärung mit wenigen Klicks einreichen.
Kann mein Steuerberater alles für mich erledigen?
Viele unserer Kunden nutzen die Dienste von Buchhaltern, um sich beraten zu lassen und Zahlen einzureichen.
Mit # GoFile können Sie kostenlos auf Ihr eigenes Einkommensteuerkonto zugreifen, um zu sehen, was berechnet und eingereicht wird, und um Ihre eigene Einkommensteuersituation jederzeit einzusehen.
Ihr Steuerberater kann die Steuererklärung in Ihrem Namen einreichen; Sie müssten ihn lediglich bei HMRC bevollmächtigen, als Ihr Vertreter zu handeln.
Muss ich vierteljährlich Steuern zahlen?
Derzeit nicht. Die vierteljährlichen MTD Meldepflichten betreffen lediglich die Meldung von Steuerschulden – Ihre Steuer wird weiterhin jährlich berechnet und gezahlt. HMRC führt derzeit eine Konsultation zu vierteljährlichen Zahlungen durch, Änderungen wurden jedoch noch nicht bestätigt.
Häufig gestellte Fragen MTD Einkommensteuer
Wie hoch ist die MTD Einkommensteuergrenze?
Die MTD Einkommensteuerschwelle basiert auf anrechenbares Einkommen Ausschließlich Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit und Immobilienbesitz in Großbritannien – nicht Ihr Gesamteinkommen aus allen Quellen.
Die Schwellenwerte sind:
- £50,000 — ab April 2026
- £30,000 — ab April 2027
- £20,000 — ab April 2028
Einkünfte aus Dividenden, Lohnsteuer, Renten oder Ersparnissen nicht Zählen Sie bis zum Erreichen des Schwellenwerts.
Wann beginnt MTD für die Einkommensteuer?
MTD für die Einkommensteuer beginnt in April 2026 Für Personen mit einem anrechenbaren Einkommen von 50.000 £ oder mehr. Die Einführung erfolgt schrittweise:
- April 2026: anrechenbares Einkommen von mindestens 50.000 £
- April 2027: 30.000 £ oder mehr anrechenbares Einkommen
- April 2028: 20.000 £ oder mehr anrechenbares Einkommen
Sie können MTD auch ab April 2026 freiwillig beitreten, selbst wenn Sie dazu noch nicht verpflichtet sind.
Was passiert, wenn ich eine Frist für die vierteljährliche MTD Aktualisierung verpasse?
Das Versäumen einer Frist für die Quartalsaktualisierung führt zu einem Strafpunkt Gemäß dem Punktesystem der HMRC HMRC wird bei Erreichen einer bestimmten Punktzahl eine Geldstrafe von 200 £ verhängt.
Die gute Nachricht: Quartalsberichte können nach der Einreichung korrigiert werden, falls Fehler aufgetreten sind. Es ist immer besser, die Berichte fristgerecht mit Schätzwerten einzureichen, als die Frist ganz zu verpassen.
Sie können gegen einen Strafpunkt Einspruch einlegen, wenn Sie einen triftigen Grund dafür haben (z. B. Krankheit oder Trauerfall). Kontaktieren Sie HMRC so schnell wie möglich, falls dies auf Sie zutrifft.
Wie melde ich mich für MTD Income Tax an?
So melden Sie sich für MTD Einkommensteuer an:
- Melden Sie sich bei Ihrem Konto an HMRC Online-Konto (Regierungsportal)
- Gehe zu Einkommensteuer und auswählen Registrieren Sie sich für MTD ITSA
- Wählen Sie Ihre MTD -kompatible Software (z. B. #GoFile)
- Stellen Sie sicher, dass Ihre Anmeldung für das richtige Steuerjahr erfolgt.
Sie oder Ihr Bevollmächtigter können die Anmeldung abschließen. Falls Sie einen Bevollmächtigten beauftragen, benötigt dieser Ihre Zustimmung, um in Ihrem Namen handeln zu dürfen.
Welche vierteljährlichen Aktualisierungsfristen gelten für MTD Income Tax?
Es gibt vier vierteljährliche Aktualisierungen pro Steuerjahr, jede mit einer festen Einreichungsfrist:
- Q1 (April – Juni): Datei von 7. August
- Q2 (Juli – September): Datei von 7. November
- Q3 (Oktober – Dezember): Datei von 7. Februar
- 4. Quartal (Januar – März): Datei von 7. Mai
Dein Endgültige Erklärung ist fällig bis 31. Januar nach Ende des Steuerjahres.
Bereit zur Einreichung?
Beginnen Sie noch heute mit der Abgabe Ihrer Einkommensteuererklärung.
# GoFile ist eine HMRC anerkannte Software, die von über 50.000 britischen Unternehmen genutzt wird. Die Einrichtung dauert nur wenige Minuten – Buchhaltungskenntnisse sind nicht erforderlich.
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