Mehrwertsteuer-Wissensdatenbank

Was ist Mehrwertsteuer?

Wie die Mehrwertsteuer in Großbritannien funktioniert und warum Unternehmen sie erheben.

So funktioniert die Mehrwertsteuer

Die Mehrwertsteuerkette vom Hersteller bis zum Verbraucher – einfach erklärt.

Umsatzsteuerpflichtiger Umsatz

Was zählt zur Berechnung des Schwellenwerts und was nicht.

Umsatzsteuer vs. Vorsteuer

Die Differenz zwischen der von Ihnen berechneten Mehrwertsteuer und der von Ihnen zurückgeforderten Mehrwertsteuer.

Mehrwertsteuerrechnungen

Was auf einer Mehrwertsteuerrechnung angegeben werden muss und vereinfachte Rechnungsregeln.

Umsatzsteueraufzeichnungen, die Sie aufbewahren müssen

Die Aufzeichnungspflichten der HMRC und die Aufbewahrungsdauer.

Umsatzsteuerregistrierung

Wie Sie sich online anmelden, was Sie dafür benötigen und wie es weitergeht.

Freiwillige Umsatzsteuerregistrierung

Warum sich Unternehmen unterhalb der Umsatzschwelle manchmal für eine Registrierung entscheiden.

Umsatzsteuerregistrierungsschwelle

Aktuelle Grenzwerte, historische Veränderungen und der rollierende 12-Monats-Test.

Umsatzsteuerabmeldung

Wann und wie Sie Ihre Umsatzsteuerregistrierung kündigen können.

Mehrwertsteuergruppen

Wie verbundene Unternehmen sich als eine einzige Umsatzsteuereinheit registrieren lassen können.

Überprüfung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

So überprüfen Sie, ob eine britische oder EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer echt ist.

Erklärung der Mehrwertsteuer-Rückgabeboxen

Was gehört in jedes der neun Felder Ihrer Umsatzsteuererklärung?

Fristen für die Umsatzsteuererklärung

Fristen für die Einreichung und Zahlung von Quartals-, Monats- und Jahresabschlüssen.

Korrektur von Mehrwertsteuerfehlern

So beheben Sie Fehler: Korrigieren Sie Ihre nächste Steuererklärung oder wenden Sie sich direkt an HMRC .

Bezahlung Ihrer Mehrwertsteuerrechnung

Zahlungsmethoden, Bearbeitungszeiten und welche Referenz verwendet werden soll.

Mehrwertsteuererstattungen

Wann Ihnen HMRC Geld schuldet, wie lange es dauert und was die häufigsten Gründe sind.

Teilweise Befreiung

Vorsteuerabzug bei sowohl steuerpflichtigen als auch steuerbefreiten Lieferungen.

Pauschaltarifsystem

Vereinfachte Mehrwertsteuer: Sie zahlen einen festen Prozentsatz des Umsatzes anstatt die Vorsteuer einzeln zu erfassen.

Kassenbuchführungsschema

Die Mehrwertsteuer wird dann fällig, wenn Sie die Zahlung tatsächlich erhalten oder leisten.

Jahresrechnungslegungsplan

Reichen Sie einmal jährlich eine Steuererklärung ein und leisten Sie regelmäßige Vorauszahlungen.

Mehrwertsteuer-Differenzregelung

Bei Gebrauchtwaren, Kunst und Antiquitäten wird Mehrwertsteuer auf die Gewinnspanne erhoben.

Mehrwertsteuerregelungen für den Einzelhandel

Vereinfachte Mehrwertsteuerberechnung für Unternehmen, die direkt an Endverbraucher verkaufen.

Inländische Umkehrung der Gebühren

Bauwesen, Mobiltelefone und andere Sektoren, in denen der Käufer die Mehrwertsteuer abführt.

Was ist MTD für die Mehrwertsteuer?

Die Grundlagen der digitalen Umsatzsteuererklärungspflicht der britischen Steuerbehörde HMRC .

Anmeldung für MTD VAT

Schrittweise Anmeldung über das Regierungsportal.

MTD VAT-kompatible Software

Welche Software eignet sich und wie wählt man das richtige Werkzeug aus?

Software für digitale Verbindungen und Brückenbildung

Die Anforderungen der HMRC an digitale Verbindungen und die Funktionsweise von Überbrückungssoftware.

Umsatzsteuererklärung über MTD einreichen

Der gesamte Einreichungsprozess von Beginn bis zur Bestätigung.

MTD Mehrwertsteuerbefreiungen

Wer kann eine Befreiung beantragen und wie geht das?

MTD Umsatzsteuer für Agenten

Einrichtung von Agentenkonten, Kundenautorisierung und Einreichung von Dokumenten im Namen von Kunden.

Standardverbrauchsmaterialien (20 %)

Der Standard-Mehrwertsteuersatz und was darunter fällt.

Verbrauchsmaterialien zum reduzierten Preis (5%)

Haushaltsbrennstoffe, Kindersitze, Hygieneartikel und vieles mehr.

Nullsteuersatz (0%)

Lebensmittel, Bücher, Kinderkleidung, Exportgüter und andere 0%-Artikel.

Ausgenommene Lieferungen

Versicherung, Finanzen, Bildung, Gesundheit – und wie sich Steuerbefreiungen auf die Vorsteuer auswirken.

Außerhalb des Anwendungsbereichs der Mehrwertsteuer

Löhne, Dividenden, Spenden und sonstige nicht mehrwertsteuerpflichtige Posten.

Mehrwertsteuer auf Einfuhren

Wie die Einfuhrumsatzsteuer nach dem Brexit berechnet, bezahlt und zurückgefordert wird.

Mehrwertsteuer auf Exporte

Nullsteuersatz für Exporte an Kunden außerhalb Großbritanniens und Nachweispflichten.

Aufgeschobene Umsatzsteuerabrechnung

Die Einfuhrumsatzsteuer muss in der Umsatzsteuererklärung angegeben werden, anstatt sie an der Grenze zu entrichten.

Nordirland-Protokoll & Mehrwertsteuer

Sonderregeln für den Warenverkehr zwischen Nordirland, Großbritannien und der EU.

Regeln für den Lieferort

Welches Land hat die Mehrwertsteuer, wenn Sie Waren oder Dienstleistungen international verkaufen?

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen (OSS)

Verkauf digitaler Dienstleistungen an EU-Verbraucher und den One-Stop-Shop.

Mehrwertsteuer für Bauleistungen (GUS)

Inländisches Reverse-Charge-Verfahren für Bau- und Konstruktionsdienstleistungen.

Mehrwertsteuer für E-Commerce-Händler

Regeln für Online-Marktplätze, Fernabsatz und Umsatzsteuerregistrierung.

Mehrwertsteuer für Wohltätigkeitsorganisationen

Mehrwertsteuererleichterungen, nicht erstattungsfähige Mehrwertsteuer und die Handelsschwelle für gemeinnützige Organisationen.

Mehrwertsteuer auf Immobilien und Grundstücke

Option zur Besteuerung von Neubauten, Umwandlungen und steuerbefreiten Grundstücken.

Mehrwertsteuer für Amazon-Verkäufer

FBA, Marktplatzverpflichtungen und internationale Lagerbewegungen.

Mehrwertsteuer auf Speisen und Catering

Standardisierte vs. steuerfreie Speisen, Regeln für warme Speisen zum Mitnehmen und Sonderfälle.

Mehrwertsteuer-Strafpunkte

Wie das Punktesystem der HMRC für verspätete Umsatzsteuererklärungen funktioniert.

Verspätungsgebühren

Gebühren für die Zahlung Ihrer Mehrwertsteuerrechnung nach Ablauf der Frist.

Mehrwertsteuerzinsen

Wie HMRC die Zinsen für verspätete Mehrwertsteuerzahlungen berechnet.

Mehrwertsteuerprüfungen und -besuche

Was passiert bei einer Umsatzsteuerprüfung und wie kann man sich darauf vorbereiten?

Einspruch gegen Mehrwertsteuerstrafen

Berechtigter Grund, Überprüfung durch die britische Steuerbehörde HMRC und das Steuergericht.

Mehrwertsteuerbetrug & MTIC

Karussellbetrug, Sorgfaltspflichten und Durchsetzungsmaßnahmen HMRC .

Pauschalprozentsätze nach Branche

Jeder Prozentsatz des Pauschaltarifsystems nach Geschäftsart.

Wichtige Mehrwertsteuerhinweise HMRC

Ein Verzeichnis der wichtigsten HMRC Mehrwertsteuerbescheide und ihrer Inhalte.

Mehrwertsteuer-Glossar

Definitionen gängiger Mehrwertsteuerbegriffe und -abkürzungen in einfacher Sprache.