When is my VAT Return due?

For quarterly filers, the VAT Return and payment are due 1 calendar month and 7 days after the end of the VAT period. For example, a quarter ending 31 March has a deadline of 7 May.

What are VAT stagger groups?

HMRC assigns businesses to one of three stagger groups to spread workload. Group 1 ends in March, June, September, December; Group 2 in April, July, October, January; Group 3 in May, August, November, February.

What happens if I file my VAT Return late?

Each late VAT Return earns a penalty point. Quarterly filers receive a £200 penalty when they reach 4 points, and every subsequent late return triggers another £200 penalty.

Does Direct Debit give me extra time to pay VAT?

Yes. If you pay by Direct Debit, HMRC collects the payment approximately 3 working days after the normal deadline, giving you extra time compared to other payment methods.

Fristen für die Umsatzsteuererklärung

Wichtigste Fakten

Die meisten Unternehmen reichen eine Beschwerde ein vierteljährlich — die Frist ist 1 Monat und 7 Tage nach Ablauf der Frist.
Die Zahlung muss bis zum gleichen Stichtag (oder bei einigen Zahlungsmethoden auch früher) HMRC eingehen.
Verspätete Einreichung führt zu einer StrafpunktWenn Sie genug davon ansammeln, erhalten Sie eine Geldstrafe von 200 Pfund.
Das Lastschriftverfahren bietet Ihnen zusätzliche Vorteile 3 Werktage zur Zahlung.

Vierteljährliche Umsatzsteuererklärungen

Die meisten umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen reichen ihre Steuererklärung vierteljährlich ein. Ihre Frist ist der/die/das 1 Kalendermonat und 7 Tage nach Ablauf des Mehrwertsteuerzeitraums.^[1]

Quartalsende	Einreichungs- und Zahlungsfrist
31. März	7. Mai
30. Juni	7. August
30. September	7. November
31. Dezember	7. Februar

Ihre tatsächlichen Quartalsdaten hängen von Ihrem gestaffelte Gruppe (Von HMRC bei der Registrierung zugewiesen). Nicht alle Unternehmen nutzen die oben genannten Quartale.

Mehrwertsteuer-Staffeln

HMRC teilt Unternehmen einer von drei Staffelgruppen zu, um deren Arbeitsbelastung zu verteilen:^[2]

Gruppe	Quartalsendemonate
Gruppe 1	März, Juni, September, Dezember
Gruppe 2	April, Juli, Oktober, Januar
Gruppe 3	Mai, August, November, Februar

Monatliche Umsatzsteuererklärungen

Manche Unternehmen reichen ihre Steuererklärungen monatlich ein – entweder freiwillig oder weil HMRC dies verlangt (z. B. wenn Sie regelmäßig Mehrwertsteuer zurückfordern). Die Frist bleibt gleich: 1 Monat und 7 Tage nach Ablauf der Frist.

Jahresrechnungslegungsplan

Unter dem JahresrechnungslegungsplanSie reichen einmal jährlich eine Steuererklärung ein. Die Frist ist 2 Monate nach Ablauf Ihres Jahreszeitraums.

Zahlungsfristen nach Zahlungsmethode

Verfahren	Wann die Zahlung eingegangen sein muss
Lastschriftverfahren	Automatische Einlösung ca. 3 Werktage nach Ablauf der Frist
Online-/Telefonbanking (Schnellere Zahlungen)	Bis zum Stichtag (am selben Tag)
CHAPS	Bis zum Stichtag (am selben Tag)
Bacs	Bitte beachten Sie, dass die Frist 3 Werktage vor dem Abgabetermin ablaufen sollte.

Tipp: Einrichten Lastschriftverfahren ist die sicherste Methode, um Zahlungsverzug zu vermeiden – die Zahlung wird automatisch eingezogen und Sie erhalten 3 zusätzliche Werktage.

Was passiert, wenn Sie zu spät kommen?

Verspätete Einreichung führt zu einer StrafpunktSobald Sie die Schwelle für Ihre Meldehäufigkeit erreichen, erhalten Sie eine 200 Pfund Strafe für jede weitere verspätete Rückgabe:^[3]

Einreichungshäufigkeit	Punkteschwelle
Jährlich	2 Punkte
Vierteljährlich	4 Punkte
Monatlich	5 Punkte

Häufig gestellte Fragen

Wann ist meine Umsatzsteuererklärung fällig?

Für Unternehmen, die vierteljährlich Umsatzsteuererklärungen abgeben, sind die Umsatzsteuererklärung und die Zahlung einen Kalendermonat und sieben Tage nach Ende des Umsatzsteuerzeitraums fällig. Beispielsweise ist für ein Quartal, das am 31. März endet, der 7. Mai der Stichtag.

Was sind Mehrwertsteuer-Staffeln?

HMRC teilt Unternehmen in drei gestaffelte Gruppen ein, um die Arbeitsbelastung zu verteilen. Gruppe 1 endet im März, Juni, September und Dezember; Gruppe 2 im April, Juli, Oktober und Januar; Gruppe 3 im Mai, August, November und Februar.

Was passiert, wenn ich meine Umsatzsteuererklärung zu spät einreiche?

Für jede verspätete Umsatzsteuererklärung wird ein Strafpunkt vergeben. Wer vierteljährlich seine Umsatzsteuererklärung abgibt, erhält eine Strafe von 200 £, sobald er 4 Punkte erreicht hat; jede weitere verspätete Erklärung zieht eine weitere Strafe von 200 £ nach sich.

Verschaffe ich mir durch das Lastschriftverfahren mehr Zeit zur Zahlung der Mehrwertsteuer?

Ja. Bei Zahlung per Lastschriftverfahren zieht HMRC die Zahlung etwa 3 Werktage nach dem regulären Fälligkeitstermin ein, wodurch Sie im Vergleich zu anderen Zahlungsmethoden mehr Zeit haben.

Weiterführende Literatur

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Quellen

Umsatzsteuererklärungen — GOV.UK
Fristen für die Umsatzsteuererklärung — GOV.UK
Strafen für verspätete Umsatzsteuererklärungen — GOV.UK