What is the current VAT registration threshold in the UK?

The current VAT registration threshold is £90,000 (from 1 April 2024). If your VAT taxable turnover exceeds this amount in any rolling 12-month period, you must register for VAT.

How does the rolling 12-month VAT threshold test work?

At the end of every month, add up your taxable turnover for the previous 12 months. If the total exceeds £90,000, you must register within 30 days. This is a continuous rolling window, not the tax year or calendar year.

What is the VAT deregistration threshold?

The deregistration threshold is £88,000. If you are already VAT-registered and your taxable turnover in the next 12 months will fall below this amount, you can apply to deregister.

What happens if I do not register for VAT on time?

HMRC can backdate your registration to when you should have registered. You will owe VAT on all taxable sales from that date, even though you did not charge it, and HMRC may also charge a penalty.

Umsatzsteuerregistrierungsschwelle

Die Umsatzsteuer-Registrierungsschwelle bestimmt, ab wann Sie sich registrieren müssen. Hier finden Sie die aktuelle Grenze, deren Entwicklung im Laufe der Jahre und die Funktionsweise der rollierenden 12-Monats-Prüfung.

Durch die #GoFile Team Letzte Aktualisierung: März 2026

Wichtigste Fakten

Der aktuelle Schwellenwert ist £90,000 (ab dem 1. April 2024).
Die Abmeldeschwelle beträgt £88,000.
HMRC verwendet ein rollierender 12-Monats-Durchschnitt Blicken Sie zurück, nicht auf das Kalender- oder Steuerjahr.
Die Schwelle wurde von 2017 bis 2024 bei 85.000 £ eingefroren.

Umsatzsteuer-Registrierungsschwelle 2026/27

Ab dem 1. April 2024 beträgt die Umsatzsteuer-Registrierungsschwelle £90,000.^[3]

Wenn Ihr umsatzsteuerpflichtiger Umsatz in einem beliebigen 12-Monats-Zeitraum diesen Betrag übersteigt, müssen Sie sich für die Umsatzsteuer registrieren.

Abmeldeschwelle

Die Abmeldeschwelle beträgt £88,000Wenn Sie bereits umsatzsteuerlich registriert sind und Ihr steuerpflichtiger Umsatz unter diese Grenze fällt, können Sie die Abmeldung beantragen.^[1]

Historische Schwellenwerte

Aus	Registrierungsschwelle	Abmeldeschwelle
1. April 2024	£90,000	£88,000
1. April 2017	£85,000	£83,000
1. April 2016	£83,000	£81,000
1. April 2015	£82,000	£80,000
1. April 2014	£81,000	£79,000
1. April 2013	£79,000	£77,000
1. April 2012	£77,000	£75,000

Der Schwellenwert wurde für sieben Jahre (2017–2024) bei 85.000 £ eingefroren, die längste Einfrierung in der Geschichte der Mehrwertsteuer.^[2]

Der rollierende 12-Monats-Test

Am Ende jeden MonatPrüfen Sie Ihren steuerpflichtigen Umsatz der letzten 12 Monate. Übersteigt dieser 90.000 £, müssen Sie sich innerhalb von 30 Tagen anmelden.^[1]

Das ist nicht Dasselbe wie das Steuerjahr (April bis April) oder das Kalenderjahr. Es handelt sich um einen fortlaufenden, gleitenden Zeitraum.

Beispiel: Ende September 2025 addieren Sie alle steuerpflichtigen Umsätze von Oktober 2024 bis September 2025. Übersteigt die Summe 90.000 £, müssen Sie sich bis Ende Oktober 2025 registrieren; die Registrierung tritt am 1. November 2025 in Kraft.

Der Zukunftsblick-Test

Sie müssen sich auch registrieren, wenn Sie zu irgendeinem Zeitpunkt erwarten, dass Ihr steuerpflichtiger Umsatz 90.000 £ übersteigt. die nächsten 30 Tage alleinDies umfasst einmalige große Verträge oder Verkäufe.

Was passiert, wenn Sie sich nicht rechtzeitig anmelden?

Wenn Sie sich nicht wie vorgeschrieben registrieren:

HMRC kann rückdatieren Ihre Registrierung bis zu dem Zeitpunkt, zu dem Sie sich hätten registrieren sollen
Sie sind ab diesem Datum zur Zahlung der Mehrwertsteuer auf alle steuerpflichtigen Umsätze verpflichtet (auch wenn Sie diese nicht berechnet haben).
HMRC kann eine Gebühr erheben Strafe für verspätete Anmeldung

Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist derzeit die Umsatzsteuer-Registrierungsschwelle in Großbritannien?

Die aktuelle Umsatzschwelle für die Mehrwertsteuerregistrierung beträgt 90.000 £ (ab dem 1. April 2024). Übersteigt Ihr mehrwertsteuerpflichtiger Umsatz diesen Betrag in einem beliebigen 12-Monats-Zeitraum, müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren.

Wie funktioniert die rollierende 12-Monats-Mehrwertsteuerschwellenwertprüfung?

Addieren Sie am Ende jedes Monats Ihren steuerpflichtigen Umsatz der vorangegangenen zwölf Monate. Übersteigt die Summe 90.000 £, müssen Sie sich innerhalb von 30 Tagen anmelden. Es handelt sich hierbei um einen fortlaufenden Zeitraum, nicht um das Steuerjahr oder Kalenderjahr.

Was ist die Umsatzsteuer-Abmeldeschwelle?

Die Abmeldeschwelle beträgt 88.000 £. Wenn Sie bereits umsatzsteuerlich registriert sind und Ihr steuerpflichtiger Umsatz in den nächsten 12 Monaten unter diesen Betrag fallen wird, können Sie die Abmeldung beantragen.

Was passiert, wenn ich mich nicht rechtzeitig für die Umsatzsteuer anmelde?

HMRC kann Ihre Registrierung rückwirkend auf den Zeitpunkt datieren, zu dem Sie sich hätten registrieren müssen. Sie sind ab diesem Datum zur Zahlung der Umsatzsteuer auf alle steuerpflichtigen Umsätze verpflichtet, auch wenn Sie diese nicht berechnet haben. HMRC kann außerdem eine Strafe verhängen.

Weiterführende Literatur

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Quellen

Umsatzsteuerregistrierungsschwellen — GOV.UK
Mehrwertsteuerhinweis 700/1: Wer muss sich für die Mehrwertsteuer registrieren? — GOV.UK
Frühjahrsbudget 2024 — Britisches Finanzministerium