Wichtigste Fakten
- Amazon erhebt die britische Mehrwertsteuer im Namen von ausländische Verkäufer für Sendungen bis zu einem Wert von 135 £.
- Wenn Sie verwenden FBA Wenn Sie Waren in Großbritannien lagern, müssen Sie sich unabhängig vom Umsatz für die britische Mehrwertsteuer registrieren.
- Amazons Paneuropäische FBA Das Programm verlagert Waren zwischen Ländern und verursacht dadurch Mehrwertsteuerpflichten.
- Halten Sie Aufzeichnungen darüber, bei welchen Verkäufen Amazon die Mehrwertsteuer erhebt und bei welchen Verkäufen Sie dafür verantwortlich sind.
Amazon-Verkäufer mit Sitz in Großbritannien
Für Verkäufer mit Sitz in Großbritannien, die auf Amazon aktiv sind, gelten die üblichen Mehrwertsteuerregeln:[3]
- Umsatzsteuerregistrierung erforderlich, wenn der steuerpflichtige Umsatz 90.000 £ übersteigt.
- Sie sind für die Berechnung und Abführung der Mehrwertsteuer auf alle Ihre Verkäufe verantwortlich.
- Amazon tut dies nicht Mehrwertsteuer in Ihrem Namen einziehen (Sie sind ein Verkäufer aus Großbritannien).
Versand durch Amazon (FBA)
Wenn Sie FBA nutzen, lagert und versendet Amazon Ihre Produkte. Wichtige Hinweise zur Mehrwertsteuer:
- Für in britischen FBA-Lagern gelagerte Waren fällt eine britische Mehrwertsteuerpflicht an.
- Wenn Amazon Ihre Aktien umschichtet andere EU-Länder (Paneuropäisches FBA), möglicherweise müssen Sie sich auch in diesen Ländern für die Mehrwertsteuer registrieren.
- Der Transport Ihrer eigenen Waren zwischen Ländern ist ein als Lieferung angesehen und können Umsatzsteuerpflichten auslösen
Wann Amazon die Mehrwertsteuer erhebt
Amazon muss die britische Mehrwertsteuer erheben und abführen, wenn:[1]
- Ein ausländischer Verkäufer verkauft Waren in Großbritannien mit einem Sendungswert von 135 £ oder weniger
- Ein ausländischer Verkäufer verkauft Waren, die sich bereits in Großbritannien befinden, an Kunden in Großbritannien.
In diesen Fällen gilt Amazon als „fiktiver Lieferant“ und übernimmt die Mehrwertsteuerabwicklung. Sie müssen dennoch Aufzeichnungen führen.
Tipp: Laden Sie Amazons herunter Umsatzsteuer-Transaktionsbericht Es zeigt regelmäßig an, für welche Verkäufe Amazon die Mehrwertsteuer erhoben hat und für welche Sie verantwortlich sind.
Häufig gestellte Fragen
Muss ich mich für die Umsatzsteuer registrieren, wenn ich über Amazon UK verkaufe?
Als Verkäufer mit Sitz in Großbritannien müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren, sobald Ihr steuerpflichtiger Umsatz 90.000 £ übersteigt. Wenn Sie als ausländischer Verkäufer FBA nutzen und Waren in Großbritannien lagern, müssen Sie sich unabhängig vom Umsatz registrieren.
Erhebt Amazon die Mehrwertsteuer in meinem Namen?
Amazon erhebt die britische Mehrwertsteuer im Auftrag ausländischer Verkäufer für Sendungen mit einem Wert von 135 £ oder weniger sowie für Waren, die sich bereits in Großbritannien befinden und von ausländischen Verkäufern weiterverkauft werden. In Großbritannien ansässige Verkäufer sind für die Abführung ihrer eigenen Mehrwertsteuer verantwortlich.
Welche Mehrwertsteuerprobleme entstehen durch Pan-European FBA?
Paneuropäisches FBA transportiert Ihre Waren zwischen verschiedenen Ländern, wodurch in diesen Ländern eine Umsatzsteuerregistrierungspflicht entstehen kann. Der Transport Ihrer eigenen Waren zwischen Ländern wird umsatzsteuerlich als fiktive Lieferung behandelt.
Wie kann ich die Mehrwertsteuer auf Amazon-Verkäufe erfassen?
Laden Sie regelmäßig den Umsatzsteuer-Transaktionsbericht von Amazon herunter. Dieser zeigt an, für welche Verkäufe Amazon als fiktiver Lieferant Umsatzsteuer erhoben hat und für welche Verkäufe Sie selbst verantwortlich sind.
Weiterführende Literatur
- Mehrwertsteuer für E-Commerce-Händler
- Umsatzsteuerregistrierung
- Mehrwertsteuer auf Einfuhren
- Pauschaltarifsystem
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