When is my VAT payment due?

Your VAT payment must reach HMRC by 1 calendar month and 7 days after the end of your VAT accounting period. This is the same deadline as filing the return.

What is the best way to pay my VAT bill?

Direct Debit is the recommended method as HMRC collects the exact amount automatically and you get 3 extra working days after the deadline. Online banking via Faster Payments is also quick, arriving the same or next working day.

What reference number do I use to pay VAT?

Use your 9-digit VAT registration number as the payment reference. Without it, HMRC may not be able to match your payment to your account.

What happens if I pay my VAT late?

HMRC charges late payment interest from the day after the deadline until payment. If payment is more than 15 days overdue, you may also receive late payment penalties.

Bezahlung Ihrer Mehrwertsteuerrechnung

Wichtigste Fakten

Die Zahlungsfrist ist 1 Monat und 7 Tage nach Ablauf Ihres Umsatzsteuerzeitraums.
Mit dem Lastschriftverfahren erhalten Sie 3 zusätzliche Werktage und es ist die einfachste Option.
Nutzen Sie Ihre 9-stellige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer als Zahlungsreferenz.
Bei Sofortüberweisungen (Online-Banking) erfolgt die Zahlung am selben oder am nächsten Werktag.

Wann ist die Zahlung fällig?

Die Zahlung muss bis zum [Datum einfügen] auf dem Konto der HMRC eingegangen sein. 1 Kalendermonat und 7 Tage nach Ende Ihres Umsatzsteuerabrechnungszeitraums. Dies ist die gleiche Frist wie die Abgabe der Umsatzsteuererklärung.^[2]

Zahlungsreferenz

Nutzen Sie Ihre 9-stellige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer als Zahlungsreferenz. Ohne diese kann HMRC Ihre Zahlung möglicherweise nicht Ihrem Konto zuordnen.^[1]

Zahlungsmethoden

Verfahren	Bearbeitungszeit	Anmerkungen
Lastschriftverfahren	Automatisch erfasst	Die Einrichtung erfolgt über Ihr HMRC Online-Konto. Nach Ablauf der Frist verlängert sich die Frist um 3 Werktage.
Online-/Telefonbanking	Gleicher oder nächster Werktag	Schnellere Zahlungen. Verwenden Sie die Bankverbindung von HMRC und Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer als Verwendungszweck.
CHAPS	Am selben Tag	Gut geeignet für größere Beträge. Ihre Bank kann eine Gebühr erheben.
Bacs	3 Werktage	Bitte 3 Tage vor Ablauf der Frist einplanen. Kostenlos.
Debit-/Firmenkreditkarte	Am selben Tag	Über den Online-Zahlungsservice von HMRC . Persönliche Kreditkarten werden nicht akzeptiert.
Bei Ihrer Bank	Am selben Tag (wenn vor Annahmeschluss)	Bringen Sie Ihren Gehaltszettel vom HMRC mit.

^[1]

HMRC Bankverbindung für die Mehrwertsteuer

Bankleitzahl: 08 32 00
Kontonummer: 11963155
Kontoname: HMRC Mehrwertsteuer
Referenz: Ihre 9-stellige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (ohne Leerzeichen oder Buchstaben)

Einrichtung des Lastschriftverfahrens

Die empfohlene Zahlungsmethode ist das Lastschriftverfahren:

Richten Sie es über Ihr System ein. HMRC Online-Konto
HMRC zieht den exakten Betrag ein, der in Ihrer Steuererklärung angegeben ist.
Die Zahlung wird entgegengenommen 3 Werktage nach Ablauf der Frist
Erlauben 5 Werktage damit eine neue Lastschrift vor dem Fälligkeitstermin Ihrer ersten Steuererklärung verarbeitet werden kann.

Was passiert bei verspäteter Zahlung?

Bei verspäteter Zahlung erhebt HMRC folgende Gebühren:^[3]

Zinsen bei verspäteter Zahlung vom Tag nach dem Stichtag bis zur Zahlung
Verspätungsgebühren wenn die Zahlung mehr als 15 Tage überfällig ist

Häufig gestellte Fragen

Wann ist meine Mehrwertsteuerzahlung fällig?

Ihre Mehrwertsteuerzahlung muss innerhalb eines Kalendermonats und sieben Tagen nach Ende Ihres Mehrwertsteuerabrechnungszeitraums HMRC eingehen. Dies entspricht der Frist für die Abgabe der Umsatzsteuererklärung.

Wie kann ich meine Mehrwertsteuerrechnung am besten bezahlen?

Das Lastschriftverfahren wird empfohlen, da HMRC den genauen Betrag automatisch einzieht und Sie nach Ablauf der Frist drei zusätzliche Werktage Zeit haben. Online-Banking mit Sofortüberweisungen ist ebenfalls schnell und die Zahlung trifft am selben oder am nächsten Werktag ein.

Welche Referenznummer benötige ich zur Zahlung der Mehrwertsteuer?

Verwenden Sie Ihre 9-stellige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer als Zahlungsreferenz. Andernfalls kann HMRC Ihre Zahlung möglicherweise nicht Ihrem Konto zuordnen.

Was passiert, wenn ich meine Mehrwertsteuer zu spät bezahle?

HMRC berechnet Verzugszinsen ab dem Tag nach dem Fälligkeitstermin bis zum Zahlungseingang. Bei einer Zahlungsverzögerung von mehr als 15 Tagen können zusätzlich Säumniszuschläge erhoben werden.

Weiterführende Literatur

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Quellen

Bezahlen Sie Ihre Mehrwertsteuerrechnung — GOV.UK
Umsatzsteuererklärungen — GOV.UK
Verzugszinsen fallen an, wenn die Mehrwertsteuer oder Strafgebühren nicht fristgerecht bezahlt werden. — GOV.UK