What is Making Tax Digital for VAT?

Making Tax Digital (MTD) for VAT is an HMRC programme requiring all VAT-registered businesses to keep digital records and file VAT Returns using MTD-compatible software, rather than through HMRC’s online portal.

Do I have to use MTD for VAT?

Yes. Since April 2022, MTD for VAT is mandatory for all VAT-registered businesses, regardless of turnover. This includes both compulsorily and voluntarily registered businesses.

Can I still use spreadsheets under MTD for VAT?

You can use spreadsheets as part of your record-keeping, but the data must flow digitally into your filing software without manual re-keying. You need bridging software to submit VAT Returns from a spreadsheet.

What digital records must I keep for MTD?

You must digitally store the date of supply, net value excluding VAT, and VAT rate charged for each transaction, along with your business name, address, and VAT registration number.

Was ist MTD für die Mehrwertsteuer?

Die digitale Umsatzsteuererklärung verpflichtet alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen zur digitalen Buchführung und zur Abgabe ihrer Umsatzsteuererklärungen mithilfe kompatibler Software. Hier finden Sie alle wichtigen Informationen.

Durch die #GoFile Team Letzte Aktualisierung: März 2026

Wichtigste Fakten

MTD für die Mehrwertsteuer ist obligatorisch für alle umsatzsteuerlich registrierten Unternehmen seit April 2022.
Du musst behalten digitale Aufzeichnungen und Steuererklärungen einreichen über MTD -kompatible Software.
Sie können Ihre Steuererklärung nicht über das Online-Portal der HMRC einreichen – Sie müssen eine zugelassene Software verwenden.
Ziel der HMRC : Fehler reduzieren, Genauigkeit verbessern und die Steuerverwaltung vereinfachen.

Wie MTD die Umsatzsteuererklärung verändert

Making Tax Digital ( MTD ) ist das Programm der britischen Steuerbehörde HMRC zur Modernisierung der britischen Steuerverwaltung. Für die Mehrwertsteuer bedeutet dies:^[1]

Aufbewahrung Ihrer Umsatzsteuerunterlagen in digitale Form
Reichen Sie Ihre Umsatzsteuererklärung direkt ein über MTD -kompatible Software
Aufrechterhaltung digitale Verbindungen zwischen Aufzeichnungen und Ihrer eingereichten Steuererklärung

Wer muss sich daran halten?

Seit April 2022 alle umsatzsteuerlich registrierten Unternehmen Die Umsatzsteuer muss gemäß MTD abgewickelt werden, unabhängig vom Umsatz. Dies umfasst:^[2]

Unternehmen mit einem Umsatz über 90.000 £ (verpflichtend seit April 2019)
Freiwillig registrierte Unternehmen unterhalb der Umsatzschwelle (verpflichtend seit April 2022)
Einzelunternehmer, Personengesellschaften, Kapitalgesellschaften, Wohltätigkeitsorganisationen und andere Organisationen

Was hat sich geändert?

Vor MTD	Nach MTD
Die Einreichung könnte über das Online-Portal HMRC erfolgen.	Es muss MTD -kompatible Software verwendet werden.
Papieraufzeichnungen sind zulässig	Die Aufzeichnungen müssen digital sein.
Manuelle Datenübertragung erlaubt	Digitale Verbindungen sind durchgehend erforderlich.

Was sind digitale Datensätze?

Für jede Transaktion müssen Sie folgende Daten digital speichern:^[1]

Lieferdatum
Nettowert (ohne MwSt.)
berechneter Mehrwertsteuersatz

Dazu kommen Ihr Firmenname, Ihre Adresse und Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.

MTD für die Mehrwertsteuer-Zeitleiste

Datum	Meilenstein
April 2019	MTD ist für Unternehmen mit einem Umsatz über 85.000 £ verpflichtend.
April 2022	MTD ist obligatorisch für alle umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen
November 2022	Strafreform: neues punktebasiertes Strafsystem

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Häufig gestellte Fragen

Was bedeutet „Making Tax Digital“ für die Mehrwertsteuer?

Making Tax Digital ( MTD ) für die Mehrwertsteuer ist ein Programm HMRC , das alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen dazu verpflichtet, digitale Aufzeichnungen zu führen und Umsatzsteuererklärungen mithilfe von MTD kompatibler Software einzureichen, anstatt über das Online-Portal der HMRC .

Muss ich MTD für die Umsatzsteuer verwenden?

Ja. Seit April 2022 ist MTD für die Umsatzsteuer für alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen unabhängig vom Umsatz verpflichtend. Dies gilt sowohl für pflichtpflichtige als auch für freiwillig registrierte Unternehmen.

Kann ich unter MTD für die Umsatzsteuer weiterhin Tabellenkalkulationen verwenden?

Sie können Tabellenkalkulationen zur Datenerfassung verwenden, die Daten müssen jedoch digital und ohne manuelle Eingabe in Ihre Steuersoftware übertragen werden. Für die Übermittlung von Umsatzsteuererklärungen aus einer Tabellenkalkulation benötigen Sie eine Schnittstellensoftware.

Welche digitalen Aufzeichnungen muss ich für MTD aufbewahren?

Sie müssen das Lieferdatum, den Nettowert ohne Mehrwertsteuer und den Mehrwertsteuersatz für jede Transaktion sowie Ihren Firmennamen, Ihre Adresse und Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer digital speichern.

Weiterführende Literatur

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Quellen

Digitalisierung der Mehrwertsteuer — GOV.UK
MTD für die Umsatzsteuer: Schritt für Schritt — GOV.UK
Registrieren Sie sich für MTD für die Umsatzsteuer — GOV.UK