Wissensdatenbank zur Einkommensteuer

Was ist Selbsteinschätzung?

Wie das britische System funktioniert, was es umfasst und wie es sich vom PAYE-System unterscheidet.

Wer muss eine Steuererklärung abgeben?

Die vollständige Liste der Personen, die eine Steuererklärung abgeben müssen – und derjenigen, die dies nicht tun müssen.

Anmeldung zur Selbstbewertung

Wie Sie sich online anmelden, Fristen und welche Informationen Sie benötigen.

Ihre UTR-Nummer

Was es ist, wo man es findet und was zu tun ist, wenn man es verliert.

Regierungsportal

Einrichtung Ihres Kontos, Verifizierung und Zwei-Faktor-Authentifizierung.

Ihre Steuererklärung einreichen

Schritt-für-Schritt-Anleitung zum Ausfüllen und Einreichen Ihres SA100-Formulars.

Korrektur Ihrer Steuererklärung

Wie man Fehler nach der Einreichung korrigiert – und welche Fristen gelten.

Was passiert nach der Einreichung?

HMRC Abwicklung, Steuerberechnungen, Rückerstattungen und nächste Schritte.

Erwerbseinkommen und Lohnsteuer

Wie Steuern auf Löhne, Sachleistungen, P45- und P60-Sätze erhoben werden.

Handelserträge

Gewinne aus selbstständiger Tätigkeit, Umsatz vs. Gewinn und die Handelsfreigrenze.

Dividendenerträge

Dividendenfreibetrag, Steuersätze und Meldepflichten im Rahmen der Selbstveranlagung.

Spareinkünfte

Persönlicher Sparerfreibetrag, ISAs und Zinsen aus Bankkonten.

Renteneinkünfte

Steuern auf staatliche Renten, private Renten, Auszahlungspläne und Rentenversicherungen.

Ausländische Einkünfte

Meldung von Auslandseinkünften, Vermeidung der Doppelbesteuerung und die Überweisungsgrundlage.

Kryptowährung & Steuern

Kapitalertragsteuer auf Kryptoverkäufe, Staking, Mining und DeFi-Einkommen.

Grundlagen der Kapitalertragsteuer

Jährlicher Freibetrag, Steuersätze, Meldepflichten und zulässige Kosten.

Partnerschaftseinkommen

Wie Personengesellschaften besteuert werden, Gewinnverteilung und SA800-Erklärungen.

Einkünfte aus Treuhandvermögen

Besteuerung von Treuhandeinkünften für Begünstigte und Treuhänder.

Staatliche Leistungen und Steuern

Welche Leistungen sind steuerpflichtig und welche steuerfrei?

Sonstige Einkünfte

Gelegenheitseinkünfte, Einmalzahlungen und die Handelsfreigrenze von 1.000 £.

Anmeldung als Selbstständiger

Wann und wie Sie HMRC mitteilen, dass Sie selbstständig arbeiten.

Einzelunternehmer vs. GmbH

Steuerliche Unterschiede, Haftung, Verwaltungsaufwand und der richtige Zeitpunkt für die Unternehmensgründung.

Zulässige Ausgaben

Die vollständige Liste der von HMRC anerkannten betrieblichen Abzugsmöglichkeiten.

Cash-Basis vs. Periodenabgrenzung

Die richtige Buchhaltungsmethode für Ihr Unternehmen auswählen.

Vereinfachte Ausgaben

Pauschalsätze HMRC für Fahrzeuge, Heimarbeit und Wohnen auf dem Betriebsgelände.

Schadensmeldung

Wie man Geschäftsverluste mit anderen Einkünften verrechnen kann.

Reform des Basiszeitraums

Die Umstellung auf ein Steuerjahr als Bemessungsgrundlage und Übergangsregelungen.

Bauindustrieprogramm

CIS-Registrierung, Abzüge und monatliche Meldungen.

IR35 & Off-Payroll-Arbeit

Wie sich die Off-Payroll-Regeln auf Auftragnehmer und Auftraggeber auswirken.

Unternehmensgründung & Steuern

Steuerliche Grundlagen für neue Unternehmen vom ersten Tag an.

Geschäftsaufgabe & Steuern

Abschlussmeldungen, Abmeldung und Regelungen zum Geschäftsjahresende.

Mieteinnahmen & MTD für Vermieter

Meldung der Mieteinnahmen, der abzugsfähigen Ausgaben und des Pauschalbetrags von 1.000 £.

Zimmervermietungsprogramm

Verdienen Sie bis zu 7.500 £ steuerfrei mit der Vermietung eines möblierten Zimmers.

Möblierte Ferienwohnungen

Besondere Steuerregeln, Voraussetzungen und die Abschaffung im Jahr 2025.

Entlastung bei Hypothekenzinsen

Die 20%ige Steuergutschrift für Vermieterfinanzierungskosten.

Reparaturen vs. Verbesserungen

Was ist abzugsfähig und was zählt als Investitionsausgabe?

Steuer auf mehrere Immobilien

Ein Immobilienunternehmen: Einnahmen, Verluste und Ausgaben werden gebündelt.

Nichtansässige Vermieter

Die NRLS, die Bruttomieteinnahmen erhält und die Unterlagen aus dem Ausland einreicht.

Kapitalertragsteuer beim Verkauf von Immobilien

Steuersätze, die 60-Tage-Regel, Steuererleichterungen für den Hauptwohnsitz und erstattungsfähige Kosten.

Persönlicher Freibetrag & Steuerklassen

Aktuelle Zulagen, Zinssätze in verschiedenen Bandbreiten, die Reduzierung der Zulagen und die 60%-Falle.

Heiratszuschuss

Überweisen Sie 1.260 £ an Ihren Ehepartner und sparen Sie bis zu 252 £ pro Jahr.

Steuererleichterungen für Renten

Wie die Steuererleichterung für Steuerzahler mit dem Grundsteuersatz, dem höheren Steuersatz und dem Spitzensteuersatz funktioniert.

Gebühr für Kindergeld bei hohem Einkommen

Schwellenwerte, Berechnung und Strategien zur Reduzierung der Gebühr.

Spendenhilfe

Steuerliche Erleichterungen für Spenden an gemeinnützige Organisationen – sowohl für Sie als auch für die Organisation.

Unternehmensinvestitionsprogramm

30% Einkommensteuerermäßigung für Investitionen in kleine Unternehmen.

Risikokapitalfonds

Steuerfreie Dividenden, Befreiung von der Kapitalertragsteuer und 30% Einkommensteuerermäßigung.

Erleichterungen beim Arbeiten von zu Hause

Pauschalpreise und tatsächliche Kosten für Angestellte und Selbstständige.

Handels- und Immobilienzulagen

Verdienen Sie bis zu 1.000 £ pro Stück steuerfrei aus Handel und Immobilien.

Steuerfreie Kinderbetreuung

Die Regierung stockt Ihre Kinderbetreuungskosten um 20 % auf.

So bezahlen Sie Ihre Steuerrechnung

Alle Zahlungsmethoden, Bearbeitungszeiten und Referenznummern.

Zahlungen auf Rechnung

Vorauszahlungen: Wie sie berechnet werden und wie man sie reduzieren kann.

Steuerrückerstattungen

Wie Sie Ihre überzahlten Steuern von HMRC überprüfen, geltend machen und zurückerhalten können.

Zahlungsvereinbarungen

Verteilen Sie Ihre Steuerzahlung auf monatliche Raten.

Steuergesetze erklärt

Was Ihr Steuergesetzbuch bedeutet und wie Sie Fehler erkennen.

HMRC Konformitätsprüfungen

Was bei einer Steuerprüfung passiert und welche Rechte Sie haben.

Ihr HMRC Online-Konto

Persönliches Steuerkonto, Geschäftssteuerkonto und die HMRC App.

Kontaktaufnahme mit HMRC

Telefonnummern, beste Anrufzeiten, Online-Optionen und Beschwerden.

Bevollmächtigung eines Steuerberaters

Wie Sie einen Steuerberater beauftragen, in Ihrem Namen mit HMRC zu kommunizieren.

Den ersten Job beginnen

Steuergrundlagen für neue Mitarbeiter: Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge, Gehaltsabrechnungen und Lohnsteuerbescheinigungen (P60).

Sich selbstständig machen

Ihre Steuer-Checkliste für den Start in die Selbstständigkeit.

Angestellte und Selbstständige

Wie die Besteuerung funktioniert, wenn man einen Hauptberuf und ein Nebengewerbe hat.

Ehe und Steuern

Steuervorteile, Kapitalertragsteuerübertragungen und Erbschaftsteuerbefreiungen.

Kinder haben & Steuern

Kindergeld, HICBC, steuerfreie Kinderbetreuung und NI-Gutschriften.

Ruhestand & Steuern

Steuern auf Renten, die 25%ige Einmalzahlung und die staatliche Rente.

Trauerfall & Steuern

Abschließende Steuererklärungen, Erbschaftssteuergrenzen und Benachrichtigung der britischen HMRC .

Umzug ins Ausland

Steuerlicher Wohnsitz, der gesetzliche Wohnsitztest und die Behandlung von Steuerjahraufteilungen.

Rückkehr nach Großbritannien

Regelungen für vorübergehende Nichtansässigkeit und Wiederaufnahme der britischen Steuerpflichten.

Nebenjobs & Steuern

Wann Einkünfte aus Gelegenheitsarbeit steuerpflichtig werden und wie man sich dafür anmeldet.

eBay- und Etsy-Verkäufer

Trading vs. persönliche Verkäufe, Plattformberichte und Ausgaben.

Gig-Economy & Steuern

Steuern für Uber-, Deliveroo- und TaskRabbit-Fahrer.

Airbnb-Gastgeber

Zimmervermietung, Regeln für Immobilieneinnahmen und Meldepflichten der Plattform.

Content-Ersteller & Steuern

Werbeeinnahmen, Sponsoring, Patreon, Produktgeschenke und mehr.

Freiberufler und Steuern

Rechnungsstellung, Spesenabrechnung und Verwaltung der Selbstveranlagung als Freiberufler.

Rückzahlung von Studentendarlehen

Planarten, Schwellenwerte und die Art der Rückzahlungseinziehung.

Berichterstattung über digitale Plattformen

Welche Plattformen jetzt an HMRC berichten und was das für Verkäufer bedeutet.

Was bedeutet „Digitalisierung der Steuererklärung“?

Die Grundlagen: Was ist MTD , wen betrifft es und welche wichtigen Termine gelten?

So melden Sie sich bei MTD an

Schrittweise Anmeldung über das Regierungsportal.

MTD -Fristen

Termine für die vierteljährlichen Aktualisierungen und Frist für die endgültige Erklärung.

Digitale Aufzeichnungen führen

Was HMRC verlangt, Brückensoftware und häufige Fehler.

MTD Quartalsaktualisierungen

Was einzureichen ist, wann und wie Korrekturen funktionieren.

MTD -Abschlusserklärung

Jahresabschlussbestätigung, Ergebnis vor Jahresende und Hinzurechnung sonstiger Erträge.

Auswahl MTD -Software

Funktionen, auf die Sie achten sollten, kostenlose Optionen und die von HMRC anerkannte Liste.

MTD Ausnahmen

Wer ist vom digitalen Ausschluss betroffen und wie beantragt man diesen?

Übergang von SA zu MTD

Was sich ändert, was bleibt gleich und wie kann man sich vorbereiten?

MTD Änderungen und -Korrekturen

Wie man Fehler in Quartalsberichten und Jahresabschlüssen behebt.

Strafen und Zinsen

Punktebasierte Strafen, finanzielle Gebühren und wie man Einspruch einlegen kann.

Sozialversicherung

Sozialversicherungsbeiträge der Klassen 2 und 4 für Selbstständige: Sätze und Schwellenwerte.

Historie der Einkommensteuersätze

Aktuelle und historische Tarife, Tarifgruppen und schottische Tarife.

Historie der Sozialversicherungsbeiträge

Sozialversicherungsbeiträge für Arbeitnehmer, Arbeitgeber und Selbstständige in den letzten Jahren.

Wichtige Steuertermine im Kalender

Alle wichtigen Fristen im gesamten Steuerjahr.

HMRC Zinssätze

Erläuterung der Verzugs- und Rückzahlungszinsen.

Kilometerpauschalen

AMAP-Tarife für Pkw, Lieferwagen, Motorräder und Fahrräder.

Steuerglossar

Definitionen der gebräuchlichsten Steuerbegriffe in einfacher Sprache.