Do freelancers need to register with HMRC?

Yes, if your gross trading income exceeds £1,000. You must register as self-employed within 3 months of starting, or by 5 October following your first tax year. Below £1,000, the trading allowance covers it automatically.

When do freelancers pay their tax bill?

Freelancers pay tax through Self Assessment. The balancing payment plus first payment on account is due by 31 January, and the second payment on account is due by 31 July.

How much should a freelancer save for tax?

A good rule of thumb is to set aside 25–30% of each payment you receive. By the time your tax bill arrives, the money is already there in a separate savings account.

What expenses can freelancers claim?

Common deductions include computers and software, office supplies, working-from-home costs, travel to client sites, professional insurance, accountancy fees, training related to your work, and the business proportion of phone and internet costs.

Freiberufler und Steuern

Freiberuflichkeit bietet Flexibilität, bedeutet aber auch, dass Sie für Ihre Steuern selbst verantwortlich sind. Hier finden Sie einen praktischen Leitfaden zur Besteuerung von Freiberuflern in Großbritannien.

Durch die #GoFile Team Letzte Aktualisierung: März 2026

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Sind Sie wirklich freiberuflich tätig?

HMRC unterscheidet zwischen Angestelltenverhältnis und Selbstständigkeit. Sie sind wahrscheinlich freiberuflich tätig (selbstständig), wenn:^[1]

Du hast mehrere Kunden
Du kontrollieren, wie und wann du arbeitest
Du kannst Stellen Sie jemand anderen ein die Arbeit erledigen
Du Rechnung für Ihre Arbeit und das finanzielle Risiko tragen
Sie stellen Ihre eigenen bereit Ausrüstung

Erste Schritte

Als Selbstständiger anmelden bei HMRC (innerhalb von 3 Monaten nach Arbeitsbeginn oder bis zum 5. Oktober)^[1]
Wählen Sie Ihre Buchhaltungsmethode: Einnahmen-Ausgaben-Rechnung oder periodengerechte Gewinnermittlung
Richten Sie ein separates Bankkonto (empfohlen, aber nicht gesetzlich vorgeschrieben)
Start Aufzeichnungen führen aller Einnahmen und Ausgaben

Fakturierung

Ihre Rechnungen sollten Folgendes enthalten:^[4]

Ihr Name und Ihre Kontaktdaten
Eine eindeutige Rechnungsnummer
Das Datum
Beschreibung der erbrachten Dienstleistungen
Fälliger Betrag
Zahlungsbedingungen und Bankverbindung

Übliche Ausgaben von Freiberuflern

Zu den typischerweise abzugsfähigen Ausgaben für Freiberufler gehören:^[2]

Computer und Software
Bürobedarf
Kosten für die Arbeit von zu Hause aus
Reisen zu Kundenstandorten
Berufshaftpflichtversicherung
Buchhaltungsgebühren
Schulungen mit direktem Bezug zu Ihrer Arbeit
Telefon und Internet (Geschäftsanteil)

Wann die Steuer fällig wird

Freiberufler zahlen Steuern durch Selbsteinschätzung:^[3]

Datum	Was
31. Januar	Ausgleichszahlung + erste Zahlung auf das Konto
31. Juli	Zweite Zahlung auf das Konto

Speichern Sie unterwegs: Beiseite stellen 25–30% von jeder Zahlung, die Sie erhalten. Bis Ihre Steuerrechnung eintrifft, ist das Geld bereits da.

IR35 & Off-Payroll-Arbeit

Wenn Sie über Ihre eigene GmbH arbeiten und Dienstleistungen für einen einzelnen Kunden erbringen, IR35-Regeln Möglicherweise gelten die entsprechenden Bestimmungen. Siehe unsere Leitfaden zu IR35 und Off-Payroll-Arbeit.

Häufig gestellte Fragen

Müssen sich Freiberufler bei HMRC registrieren?

Ja, wenn Ihr Bruttoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit 1.000 £ übersteigt. Sie müssen sich innerhalb von drei Monaten nach Beginn Ihrer Tätigkeit oder bis zum 5. Oktober nach Ihrem ersten Steuerjahr als Selbstständiger anmelden. Bei einem Einkommen unter 1.000 £ greift die Gewerbefreigrenze automatisch.

Wann müssen Freiberufler ihre Steuern bezahlen?

Freiberufler zahlen ihre Steuern über die Selbstveranlagung. Die Restzahlung zuzüglich der ersten Vorauszahlung ist bis zum 31. Januar fällig, die zweite Vorauszahlung bis zum 31. Juli.

Wie viel sollte ein Freiberufler für Steuern zurücklegen?

Eine gute Faustregel ist, 25–30 % jeder eingehenden Zahlung beiseitezulegen. Bis Ihre Steuerrechnung eintrifft, ist das Geld bereits auf einem separaten Sparkonto vorhanden.

Welche Ausgaben können Freiberufler geltend machen?

Zu den üblicherweise abzugsfähigen Kosten gehören Computer und Software, Büromaterial, Kosten für die Arbeit von zu Hause aus, Reisekosten zu Kunden, Berufshaftpflichtversicherung, Buchhaltungskosten, berufsbezogene Weiterbildungen sowie der geschäftliche Anteil der Telefon- und Internetkosten.

Weiterführende Literatur

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Quellen

Selbstständig arbeiten — GOV.UK
Ausgaben, wenn Sie selbstständig sind — GOV.UK
Selbstveranlagungssteuererklärungen — GOV.UK
Rechnungsstellung und Aufzeichnungen — GOV.UK
Cash-Basis — GOV.UK

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