Welche Geschäftsausgaben können Sie geltend machen?
Abzugsfähige Ausgaben sind Kosten, die Sie von Ihrem Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit vor der Steuerberechnung abziehen können. Sie reduzieren Ihren zu versteuernden Gewinn, wodurch Sie weniger Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge zahlen.[1] Sie ziehen sie ab, wenn Sie Reichen Sie Ihre Einkommensteuererklärung ein mit HMRC .
Die goldene Regel: Eine Ausgabe ist abzugsfähig, wenn sie angefallen ist. gänzlich und ausschließlich für Ihre geschäftlichen Zwecke.
Handelszulage: Wenn Ihr Gesamteinkommen aus selbstständiger Tätigkeit unter 1.000 £ liegt, müssen Sie es nicht melden oder Ausgaben geltend machen – es ist automatisch steuerfrei gemäß der Gewerbefreigrenze.[4]
Bürokosten
- Schreibwaren, Drucksachen und Porto
- Telefonrechnungen (Geschäftsanteil)
- Internet (Geschäftsanteil)
- Computersoftware und Abonnements (z. B. Buchhaltungssoftware, Cloud-Speicher)
Reise- und Fahrzeugkosten
Sie können Reisekosten für Geschäftsreisen geltend machen – aber nicht für Ihren regelmäßigen Arbeitsweg zwischen Ihrem Zuhause und Ihrem üblichen Arbeitsplatz.[1]
- Kraftstoff- und Betriebskosten des Fahrzeugs (geschäftlicher Anteil) oder die pauschale Kilometerpauschale
- Fahrpreise für öffentliche Verkehrsmittel (Zug, Bus, Taxi für Geschäftsreisen)
- Parkgebühren für Geschäftsreisen
- Hotel und Unterkunft für Geschäftsreisen mit Übernachtung
- Mahlzeiten bei Geschäftsreisen mit Übernachtung (angemessene Mengen)
Vereinfachte Kilometerpauschalen: Anstatt die tatsächlichen Fahrzeugkosten zu erfassen, können Sie eine Pauschale pro geschäftlich gefahrenem Kilometer geltend machen: 45 Pence pro Meile für die ersten 10.000 Meilen, dann 25 Pence pro Meile Danach. Für Motorräder: 24 Pence pro Meile. Für Fahrräder: 20 Pence pro Meile.[3]
Geschäftsräume
- Miete und Gewerbesteuer
- Nebenkosten (Gas, Strom, Wasser – Geschäftsanteil)
- Sachversicherung
- Sicherheit und Reinigung
- Reparaturen und Instandhaltung (keine Verbesserungen)
Arbeiten von zu Hause
Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, können Sie einen Teil Ihrer Haushaltskosten geltend machen. Sie haben zwei Möglichkeiten:[5]
| Verfahren | So funktioniert es |
|---|---|
| Vereinfachte Ausgaben (Pauschalbetrag) |
25–50 Stunden/Monat: 10 £/Monat 51–100 Stunden/Monat: 18 £/Monat 101+ Stunden/Monat: 26 £/Monat |
| Tatsächliche Kosten (proportional) | Berechnen Sie den geschäftlichen Anteil Ihrer tatsächlichen Haushaltskosten (Hypothekenzinsen/Miete, Nebenkosten, Grundsteuer, Breitband) basierend auf den genutzten Räumen und den geleisteten Arbeitsstunden. |
Personalkosten
- Gehälter und Löhne der Angestellten
- Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung
- Pensionsbeiträge für Mitarbeiter
- Subunternehmerkosten
- Vermittlungsgebühren für Zeitarbeitskräfte
Finanzielle Kosten
- Bankgebühren und Überziehungszinsen (Geschäftskonten)
- Kreditkartenzahlungen (Geschäftstransaktionen)
- Mietkaufzinsen
- Leasingzahlungen für betriebliche Vermögenswerte
Kleidung
Sie können nur für Kleidung einen Antrag stellen, die:[1]
- Eine Uniform oder Schutzkleidung (z. B. Schutzhelme, Sicherheitsschuhe, Markenuniformen)
- Kostüme für Schauspieler oder Entertainer
Du kann nicht Anspruch auf Entschädigung für Alltagskleidung, auch wenn man sie nur zur Arbeit trägt.
Honorare und Abonnements
- Gebühren für Buchhaltung und Steuerberatung
- Rechts- und Beratungskosten (im Zusammenhang mit dem Unternehmen)
- Mitgliedschaften bei Branchenverbänden oder Berufsvereinigungen
- Publikationen und Fachzeitschriften, die für Ihr Unternehmen relevant sind
Marketing & Werbung
- Kosten für Website-Hosting und Domain
- Online- und Offline-Werbung
- Visitenkarten und Drucksachen
- Kosten für Messen und Ausstellungen
Betriebsversicherung
- Berufshaftpflichtversicherung
- Haftpflichtversicherung
- Haftpflichtversicherung des Arbeitgebers
- Inhalts- und Geräteversicherung
Kapitalzulagen
Größere Anschaffungen (Ausrüstung, Maschinen, Fahrzeuge) werden nicht auf einmal als Ausgaben abgesetzt. Stattdessen können Sie mehrere Ausgaben geltend machen. Kapitalzulagen:[2]
- Jährlicher Investitionszuschuss (AIA): 100%iger Abzug auf qualifizierte Vermögenswerte bis zu 1.000.000 £ pro Jahr
- Abschreiben des Taschengeldes: 18 % oder 6 % pro Jahr auf Vermögenswerte, die nicht durch die AIA abgedeckt sind
- Kleine Pools: Wenn der Wert Ihres Pools 1.000 £ oder weniger beträgt, können Sie ihn vollständig abschreiben.
Was Sie nicht beanspruchen können
Diese sind nicht Zulässige Ausgaben:[1]
- Ihre eigenen Entnahmen oder Ihr Gehalt (falls Sie Einzelunternehmer sind)
- Persönliche Ausgaben oder Gegenstände mit doppelter privater/geschäftlicher Nutzung (es sei denn, Sie machen nur den geschäftlichen Anteil geltend).
- Kundenbewirtung oder Gastfreundschaft
- Bußgelder und Strafen (z. B. Parktickets, Strafen der britischen Steuerbehörde HMRC )
- Alltagskleidung
- Investitionsausgaben (stattdessen Investitionszulagen geltend machen)
Häufig gestellte Fragen
Welche Ausgaben kann ich als Selbstständiger in Großbritannien geltend machen?
Sie können alle Kosten geltend machen, die ausschließlich und vollständig für Ihre geschäftliche Tätigkeit angefallen sind, darunter Büromaterial, Reisekosten, Fahrzeugkosten, Kosten für die Arbeit im Homeoffice, Personalkosten, Honorare, Versicherungen und Marketingkosten. Nicht erstattungsfähig sind hingegen private Ausgaben, Kosten für Kundenbewirtung und Alltagskleidung.
Kann ich als Selbstständiger eine Vergütung für Heimarbeit geltend machen?
Ja. Sie können entweder die vereinfachten Pauschalsätze der HMRC (10–26 £ pro Monat, abhängig von den Arbeitsstunden) verwenden oder den tatsächlichen geschäftlichen Anteil Ihrer Haushaltskosten wie Miete, Nebenkosten, Gemeindesteuer und Breitbandkosten berechnen.
Wie hoch ist die Kilometerpauschale für Selbstständige im Jahr 2026/27?
Die genehmigte Kilometerpauschale beträgt 45 Pence pro Meile für die ersten 10.000 geschäftlich gefahrenen Meilen, danach 25 Pence pro Meile. Für Motorräder gilt eine Pauschale von 24 Pence pro Meile und für Fahrräder von 20 Pence pro Meile.
Wie hoch ist der Freibetrag für Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit?
Beträgt Ihr gesamtes Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit 1.000 £ oder weniger pro Jahr, so ist es automatisch gemäß der Gewerbefreigrenze steuerfrei und Sie müssen es weder melden noch Ausgaben geltend machen.
Kann ich Kleidung als Betriebsausgabe geltend machen?
Nur wenn es sich um Uniformen, Schutzkleidung (wie Sicherheitsschuhe oder Schutzhelme) oder Kostüme für Künstler handelt. Alltagskleidung ist nicht erstattungsfähig, auch wenn sie ausschließlich beruflich getragen wird.
Weiterführende Literatur
- Digitale Aufzeichnungen für MTD — So erfassen Sie Ihre Ausgaben digital
- Mieteinnahmen für Vermieter — zulässige Aufwendungen, die speziell mit der Immobilie zusammenhängen
- Persönlicher Freibetrag & Steuerklassen — wie Ihr steuerpflichtiger Gewinn besteuert wird
Auf der Suche nach einfachen MTD -Software für die Einkommensteuer?
# GoFile ist von HMRC anerkannt und wird von über 50.000 britischen Unternehmen genutzt. In wenigen Minuten eingerichtet, Steuererklärungen sicher einreichen.
Jetzt kostenlos startenKeine Kreditkarte erforderlich · Jederzeit kündbar